Dịch vụ đã mua và sử dụng trong kì nhưng thanh toán trong kì sau, định khoản như thế nào?

[Ketoanplus]

Các anh chị giúp em với
Công ty em mới thành lập, làm về dịch vụ giáo dục, có kí hợp đồng hợp tác với công ty khác, công ty này sẽ cung cấp toàn bộ nhân viên, giáo viên (phục vụ cho công tác giảng dạy bên em) cho công ty em, và hàng tháng họ sẽ xuất hóa đơn, công ty em sẽ thanh toán khoản này cho họ.
Đến nay đã là tháng 12 nhưng công ty em vẫn chưa thanh toán khoản tiền của tháng 11 cho công ty kia.
Vậy khoản tiền này em sẽ phải hạch toán vào phát sinh tháng 11 như thế nào ạ?

 

[ntmphung]

Ðề: Dịch vụ đã mua và sử dụng trong kì nhưng thanh toán trong kì sau, định khoản như thế nào?

Nếu cty kia đã xuất hoá đơn cho cty bạn rồi thì bạn treo công nợ, còn chưa xuất thì bạn trích truớc chi phí để đưa vào báo cáo tháng 11.

 

[lonvangcuame]

Ðề: Dịch vụ đã mua và sử dụng trong kì nhưng thanh toán trong kì sau, định khoản như thế nào?

Sử dụng TK 335 chi phí trích trước.