Hỏi về hóa đơn GTGT

[dangmen302]

Mọi người cho e hỏi, e có 1 hóa đơn GTGT ngày 25/12/2013. Do công ty mới thành lập nên cả năm 2013 e chỉ có duy nhất cái hóa đơn nên e muốn kê khai thuế đầu vào vào năm 2014 cho đẹp. Em muốn hỏi là khí có hóa đơn này thì e hạch toán theo cách 1 hay cách 2 ạ:
1. Cách 1:
Nợ 156
nợ 133
Có 111
2. Cách 2:
Nợ 156
Có 111 Rùi sang năm 2014 e mới hạch toán phần Nợ 133

 

[Dao90]

Ðề: Hỏi về hóa đơn GTGT

Hạch toán theo cách 2

 

[dangmen302]

Ðề: Hỏi về hóa đơn GTGT

Hạch toán theo cách 2

giả sử e mua hang giá trị 100.000chưa thuế, thuế 10%
thì e hạch toán : nợ 156: 100,000/Có 111: 100,000 ạ?
(thực chất là thánh toán 110,000, hạch toan như trên vẫn đúng ạ)

 

[proboy1011]

Re: Ðề: Hỏi về hóa đơn GTGT

Nếu hóa đơn đã phát sinh nhưng chưa kê khai khấu trừ, bạn sẽ hạch toán là:
Nợ 156 (giá trị chưa VAT)
Nợ 1388 (thuế GTGT)
Có 111 (số tiền thanh toán, với hóa đơn <20tr, lớn hơn thì phải thanh toán qua ngân hàng)

Sang năm 2014, khi kê khai khấu trừ hóa đơn này, sẽ hạch toán: Nợ 133 Có 1388

P/s: hạch toán theo cách 2 thì quỹ tiền mặt trên sổ sách và thực tế sẽ chênh lệch phần thuế GTGT.