saoketoannb nói:
các bạn ơi giúp mình với. công ty mình là công ty dịch vụ, công ty thuê bao di động cho nhân viên chi phí đó mình hạch toán vào 642 có được không nếu không thì hạch toán làm sao ? Trong hóa đơn tháng này do công ty mình thanh toán đầy đủ lên được hưởng chiết khấu thanh toán. mình hạch toán nhu thế này có đúng không.
nợ 642 (giá thanh toán chưa thuế)
nợ 133 ( thuế)
có 111
chiết khấu thanh toán được hưởng.
nợ 642 (tổng số nợ)
có 111( tổng số nợ - chiết khấu thanh toán được hưởng)
có 515 chiết khấu thanh toán được hưởng.
các bạn giúp mình với mình đang cần gấp.
:dance2:
Hi u,
Mình chia sẽ tí nhé!
1> Về việc đưa vào khoản chi phí nào thì tùy vào mục đích sử dụng, ví dụ:
+ Thuê bao của nhân viên phòng bán hàng, thì đưa vào TK 641
+ Thuê bao của nhân viên q.lý sản xuất (tổ trưởng, quản đốc), thì đưa vào TK 627
+ Thuê bao của ban giám đốc, và các trưởng bộ phận khác, thì bạn đưa vào TK 642
===> Tùy theo quy mô công ty, và yêu cầu quản lý của từng doanh nghiệp, bạn hãy đưa vào cho chính xác, để tiện cho việc làm báo cáo kế toán nội bộ.
2> Việc hạch toán, theo mình thì bạn có thể làm như sau:
a- Nếu bạn nhận hóa đơn (hay thông báo nộp tiền), mà chưa nộp tiền ngay:
- Hạch toán chi phí:
Nợ TK 641, 642, 627 - Số tiền phải thanh toán chưa thuế
Nợ TK 133 - Số thuế GTGT
Có TK 331 - Tổng số tiền phải thanh toán
- Khi bạn nộp tiền, và được hưởng chiết khấu thanh toán:
Nợ TK 331 - Tổng số tiền phải thanh toán
Có TK 111 - Số tiền thực thanh toán
Có TK 515 - Số tiền chiết khấu thanh toán được hưởng
b- Nếu bạn nhận hóa đơn và thanh toán ngay:
Nợ TK 641, 642, 627 - (Số tiền thanh toán chưa VAT-khoảng tiền chiết khấu)
Nợ TK 133 - Thuế GTGT
Có TK 111 - Số tiền thực thanh toán
Có TK 515 - Số tiền chiết khấu đc hưởng
===>Note: Bạn nên chú ý giữa việc đc hưởng chiết khấu thanh toán và chiết khấu thương mại:
+ Chiết khấu thương mại đc hưởng: bạn đưa vào giảm giá hàng mua
+ Chiết khấu thanh toán: bạn đưa vào doanh thu tài chính
--> Ngược lại, bên bán: + Chiết khấu thương mại bạn đưa vào TK 521
+ Chiết khấu thanh toán bạn đưa vào TK 635
Chúc bạn thành công!
