Hóa đơn GTGT chưa thanh toán hết thì kê khai thế nào?

[quangtaidang]

Vào ngày 27/3/2013 xuất hóa đơn GTGT mua dây chuyền sx, thời hạn thanh toán ghi trên hóa đơn là 27/8/2013. giá chưa VAT 500.000. doanh nghiệp đã thanh toán qua ngân hàng 1/4 giá trị.
em muốn hỏi thuế gtgt đầu vào tháng 3 tính thế nào?

 

[sukyo]

Ðề: Thuế gtgt

Kê khai hóa đơn đó bình thường. Phản ánh số phải trả vào công nợ, khi trả thì trừ dần công nợ.

 

[quangtaidang]

Ðề: Thuế gtgt

Có nghĩa tháng đó vẫn được khấu trừ 50.000 ạ?

 

[sukyo]

Ðề: Thuế gtgt

Đúng vậy. Vì chi phí trên đã phát sinh vào thời điểm đó. Việc chi trả được hạch toán là công nợ mà

 

[Le tuyet bay]

Ðề: Thuế gtgt

Thue GTGT thang 3 van khai va khau tru binh thuong . neu den 31/12/2013 khong thanh toan qua NH thi se K dc khau tru phan thue GTGT tuong ung voi phan chua thanh toan qu NH . Ban phai Dieu chinh so thue khong duoc khau tru. Neu gia han thanh toan ma den thang 3/2014 moi thanh toan het qua NH thi van dc khau tru 100% .