CP lãi NH

[huycefinea]

Chào cả nhà !

DNTN năm 2003 vay NH 200tr bổ sung nguồn vốn KD đến 2005 thuế xuống QT không chấp nhận chi phí lãi vay này ( do DN Tiển Mặt Còn 300 tr, không phát sinh công nợ vì kế toán thuê họ muốn làm cho đơn giản nhưng thực tế thì DN phát sinh công nợ )

Vậy 2006 chi phí trả lãi vay cho NH mình phải làm sao vì trả bằng chuyển khoản .

cách làm thuế không chấp nhận
Nợ 635/có 112: 7 tr
Nợ 911/có 635: 7tr

chỉ mình cách giải quyết với

 

[darkmoon]

Mình không hiểu câu hỏi của bạn lắm. Nhưng nếu vay ngân hàng để góp vốn pháp định, vốn điều lệ thì chi phí lãi vay không được tính vào CP hợp lý khi tính thuế TNDN theo thông tư 128/2003/TT-BTC.

 

[toaidc]

Hi
Nếu vào 2003, DN của bạn chưa góp đủ vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh thì toàn bộ tiền vay đều ko được chấp nhận đưa vào chi phì hợp lệ. Ngoài lý do này, Thúê ko thể bác chi phí lãi vay của DN bạn, nếu bạn vay và sử dụng tiền vay thực sự.

 

[Quynh_nguyen]

Chào bạn
Theo ý kiến của mình thì việc cơ quan thuế không chấp nhận chi phí lãi vay là hoàn toàn đúng. Tuy nhiên bạn không cần điều chỉnh khoản chi phí này vì nó vẫn là chi phí kế toán,chỉ không được xác định là chi phí hợp lý để tính thuế thu nhập DN thôi. Như vậy khi có quyết định của cơ quan thuế về số thuế TNDN phải nộp bổ sung (nếu có) do khoản chi phí lãi vay bị loại ra bạn sẽ hạch toán bổ sung:
Nợ TK 421
Có TK 3334

 

[vanxuan82]

Chào cả nhà !

DNTN năm 2003 vay NH 200tr bổ sung nguồn vốn KD đến 2005 thuế xuống QT không chấp nhận chi phí lãi vay này ( do DN Tiển Mặt Còn 300 tr, không phát sinh công nợ vì kế toán thuê họ muốn làm cho đơn giản nhưng thực tế thì DN phát sinh công nợ )

Vậy 2006 chi phí trả lãi vay cho NH mình phải làm sao vì trả bằng chuyển khoản .

cách làm thuế không chấp nhận
Nợ 635/có 112: 7 tr
Nợ 911/có 635: 7tr

chỉ mình cách giải quyết với

Mình hiẻu tình huống của bạn rồi, Do trên BCTC của bạn số dư tiền mặt 300tr đồng thời, số dư công nợ bằng không => nhân viên thuế cho rằng bạn không cần thiết phải đi vay 200tr => chi phí lãi vay của bạn không hợp lý => thuế không chấp nhận.

Thực tế, theo bạn nói thì DNTN của bạn có phát sinh công nợ phải trả, nhưng kế toán lại không ghi nhận. => Bạn phải ghi nhận số dư công nợ phải trả => nếu số dư công nợ phải trả của DNTN lớn (lớn hơn 200tr chẳng hạn) thì việc bạn phải đi vay để bổ sung vốn kinh doanh là hợp lý => khi đó có thể thuế mới chấp nhận chi phí lãi vay của bạn.

p/s: các bạn đừng nhầm nguồn vốn kinh doanh với vốn điều lệ nhé!!!

 

[VHDN]

Các bác cho em hỏi với:

1. Lãi vay và gốc vay được thanh toán như thế nào ạ? và bằng nguồn chi phí cụ thể như thế nào?

2. Khi vay ngân hàng để mua thiết bị, khấu hao có thể tính trên số tiền vay (không tính trên nguyên giá TSCĐ đó) được không?

3. Có văn bản pháp lý nào quy định cụ thể về vấn đề này không?

Hic... Mong các bác thông cảm... E mới tìm hiểu về tài chính - kế toán

 

[trinhan]

Các bác cho em hỏi với:
1. Lãi vay và gốc vay được thanh toán như thế nào ạ? và bằng nguồn chi phí cụ thể như thế nào?

- Khi bạn vay vốn Ngân hàng sẽ hoải bạn câu này? Và nếu bạn không trả lời được thì bạn không được ngân hàng cho vay.
- Thông thường lãi vay vốn Dự án, thì dùng nguồn thu nhập dự án trả lãi vay.
- Vay vốn KD dùng nguồn thu nhập kinh doanh trả lãi vay.

2. Khi vay ngân hàng để mua thiết bị, khấu hao có thể tính trên số tiền vay (không tính trên nguyên giá TSCĐ đó) được không??:

- Thông thường là vậy - Vì khấu hao sẽ theo khế ước Ngân hàng,

3. Có văn bản pháp lý nào quy định cụ thể về vấn đề này không?

- Có rất nhiều VB nhưng bạn phải hỏi cụ thể từng trường hợp, hoặc vào thư viện sẽ tìm thấy.
Chào bạn.

 

[thanhtuyet76]

Bạn có thể nói thêm cho mình là tại sao lại KH theo số tiền vay NHàng ko? Thế vay NHàng để mua otô thì có tính KH như thế được ko? Mình chưa nghe thấy bao giờ mà vao thư viện tìm thì lâu lắm.

 

[trinhan]

Bạn có thể nói thêm cho mình là tại sao lại KH theo số tiền vay NHàng ko? Thế vay NHàng để mua otô thì có tính KH như thế được ko? Mình chưa nghe thấy bao giờ mà vao thư viện tìm thì lâu lắm.

Không KH theo khế ước thì lấy tiền đâu trả NH.
Mình ví dụ: Mua xe 500 triệu, bằng tiền vay NH. Thời hạn cho vay là 4 năm. - - Nếu bạn hấu hao theo quy định 10 năm, mỗi năm 50 triệu. Thì lấy nguồn nào trả cho NH.
- Ban KH theo Khế ước, mổi năm trả 125 triệu. Đưa vào chi phí hàng năm (đó là chưa kể lãi vay)

 

[thanhtuyet76]

Không KH theo khế ước thì lấy tiền đâu trả NH.
Mình ví dụ: Mua xe 500 triệu, bằng tiền vay NH. Thời hạn cho vay là 4 năm. - - Nếu bạn hấu hao theo quy định 10 năm, mỗi năm 50 triệu. Thì lấy nguồn nào trả cho NH.
- Ban KH theo Khế ước, mổi năm trả 125 triệu. Đưa vào chi phí hàng năm(đó là chưa kể lãi vay)

Bạn có thể chỉ cho mình cách hạch toán, định khoản được ko, phần này mình còn lơ mơ quá, chưa hiểu mấy. Cảm ơn bạn nhiều.

 

[VHDN]

@bác trinhan:
1. "- Vay vốn KD dùng nguồn thu nhập kinh doanh trả lãi vay." ---> như vậy chi phí lãi vay không phải là chi phí hợp lý trong hạch toán dự án àh?

2. Em đọc trong quyển bài tập của ĐHKTQD, có công thức tính dòng tiền như sau: Dòng tiền ròng = LNST + KHTSCĐ - Gốc vay NH. Theo em hiểu thì, lãi vay được tính vào chi phí. Còn gốc vay lấy thu nhập ròng của dự án để thanh toán. Từ đó e lại k hiểu: Chi phí lãi vay thì người ta lấy cái nguồn gì để thanh toán? (lấy nguồn khác thì em hiểu là k phản ánh hiệu quả của sử dụng vốn vay)

3. Theo cách thẩm định dự án hiện nay của các NH, em thấy họ tính khấu hao trên số tiền vay. Nếu xét về hiệu quả của sử dụng vốn vay, thì là hợp lý. Nhưng nếu DN hạch toán, thì họ hạch toán kiểu gì?

4. Văn bản pháp lý quả thật e chẳng biết tìm ở thư viện quyển gì? Quyển nào cũng nói và k dẫn nguồn (thậm chí k nói) về vấn đề lãi và gốc vay này? Hình như chủ yếu nói theo nguyên lý (theo e cảm nhận)

Mong các bác giải đáp cho e thật chi tiết nhé.
Thanks các bác nhiều.