Cách kết chuyển 821 và xác định 421??

[HOLLAND]

Chào cả nhà!
Anh chị cho em hỏi cách xác định chi phí thuế TNDN và xác định lãi lỗ trong năm
Hiện xác định kết quả kinh doanh trước thuế trong năm của em là 16.000.000 => chi phí thuế TNDN phải nộp trong năm là: 4.000.000 (hạch toán: Nợ 821/ Có 3334)
16.000.000 - 4.000.000 = 10.000.000 (lợi nhuận sau thuế)
Tuy nhiên trong năm hằng quý khi lập tờ khai thuế TNDN tạm tính, đã có phát sinh, và em đã hạnh toán Nợ 821/Có 3334 = 22.000.000.
Như vậy khoản thuế TNDN tạm tính này em phải kế tchuyển như thế nào? vì tổng Nợ 821 là 26.000.000 trong khi đó 421 = 16.000.000
=> 16.000000 - 26.000.000 = (10.000.000) - Lỗ
Trong khi thự tế là lãi.
Anh chị giúp em với nha.
Em cảm ơn cả nhà. Chúc cả nhà có một ngày là mviệc vui!

 

[storylove1986]

Ðề: Cách kết chuyển 821 và xác định 421??

Hạnh toán Nợ 821/Có 3334 = 22.000.000 hàng quý cái khoản này hạch toán nộp thuế chưa, nếu nộp rồi thì thôi, anh cứ căn cứ vào cuối năm: nếu số thuế tạm nộp hàng quý > số thuế cuối năm phải nộp: xem như nộp thừa, ngược lại thì phải nộp thêm.
Nợ 821 là chi phí thuế TNDN mà đâu có gì phải lo anh, nó đã kết chuyển vào 911 hết rồi mà. Vấn đề ở đây chỉ là tk 3334 thôi anh à.