Góp vốn

[hoa-anntours]

Anh chị giúp đệ với!
cty thành lập cuối 2005, thời điểm đó sếp kiêm kê toán, thực hiện bút toán khống: N111/C411:1 tỷ(khống và cũng bằng vốn đăng ký).
Nhưng khi lập BCTC thì số phát sinh trong 2005 là 98.020.000(số lẻ này chắc chuyển từ Tài khoản cá nhân qua vì số lẻ tùm lum và em cũng không nắm số liệu phát sinh) và số dư Nợ 112 trên BCTC cuối 2005 là 44.272.320. Như vậy em có thể điều chỉnh như thế nào bởi vì vốn góp đã đủ(có thông báo) . Và trong tháng 6/2006 cũng đã đăng ký tăng vốn điều lệ lên thành 3 tỷ và đã góp vào 112 là 500tr. Xin giúp đệ cách hạch toán phù hợp để điếu chỉnh số dư 112 khi 411 đã đủ vốn theo đăng ký vào cuối 2005.

 

[Trương Thu Hà]

Mình ko hiểu 98.... là gì?
Còn dư nợ TK112 bạn kiểm tra lại các số liệu nếu chi tiết nào đấy ko đúng hoặc ko hợp lệ thì bạn có thể điều chỉnh bằng cách lập phiếu chi bổ sung (vd:100A,100B,...) tại thời điểm đó, đồng thời lên CT thuế xin điều chỉnh lại BCTC (bạn đem tờ thay đổi kèm công văn trình bày lý do).
Việc sếp bạn lập bút toán khống 1tỷ đấy ko có gì là sai cả (linh động 1 tí, vì tiền cũng do sếp giữ mà!)
Việc TK 411 lẻ tùm lum trên BCTC có thể là do đưa lãi or lỗ vào rồi trừ đi chăng, bạn kiểm tra lại nhé.

 

[hoa-anntours]

thêm nữa

Trời ơi!
Em phát hiện thêm nữa,
Lãi phát sinh cuối tháng 12/2005, đã không kê khai trên BCTC, ối trời chi tiền mua UNC mà sếp hạch toán Nợ 112:20.000đ

 

[levanton]

Anh chị giúp đệ với!
cty thành lập cuối 2005, thời điểm đó sếp kiêm kê toán, thực hiện bút toán khống: N111/C411:1 tỷ(khống và cũng bằng vốn đăng ký).
Nhưng khi lập BCTC thì số phát sinh trong 2005 là 98.020.000(số lẻ này chắc chuyển từ Tài khoản cá nhân qua vì số lẻ tùm lum và em cũng không nắm số liệu phát sinh) và số dư Nợ 112 trên BCTC cuối 2005 là 44.272.320. Như vậy em có thể điều chỉnh như thế nào bởi vì vốn góp đã đủ(có thông báo) . Và trong tháng 6/2006 cũng đã đăng ký tăng vốn điều lệ lên thành 3 tỷ và đã góp vào 112 là 500tr. Xin giúp đệ cách hạch toán phù hợp để điếu chỉnh số dư 112 khi 411 đã đủ vốn theo đăng ký vào cuối 2005.

Tình huống chưa rõ ràng cho lắm, sếp thu khống Nợ 111/ Có 411 : 1 tỷ , nhưng khi lập BCTC thì số phát sinh là 98.020.000 là phát sinh của tài khoản nào? bạn nêu rõ thêm mới được. Liên quan đến tiền mặt, TGNH sẽ liên quan đến khoản thu chi, Báo Nợ, báo Có của ngân hàng, và cả bảng kê tính lãi TGNH nữa, vì vậy số dư trên TK TGNH cuối năm mới là 44.272.320
Theo mình từng bước tháo gỡ như sau:
Về TGNH: bạn xin sổ phụ, để xem các khoản tiền gửi vào, rút ra. Nếu TGNH từ tiền từ TK cá nhân của sếp chuyển, bạn xem như đó là khoản góp vốn
Ghi Nợ 112/ Có 111.
Còn khoản này sếp đem nộp bằng tiền mặt thì bạn lập phiếu chi tiền mặt, nộp vào TGNH
Số dư TGNH chưa dúng với số dư 44.272.320 thì bạn phải hỏi cho bằng được. vì TGNH liên quan đến tiền mặt hoặc khoản thanh toán cho khách hàng,...

Về tiền mặt: bạn xem các chứng từ thu chi, các hóa đơn đầu vào, hóa đơn bán ra, để lập chứng từ.
Số liệu hạch toán bạn dựa vào chứng từ. Đến tháng 6/2006 điều lệ, Đăng ký kinh doanh thay đổi, nhưng bạn vẫn theo chứng từ để hạch toán
Nợ 112/ Có 411 : 500.000.000 đ