P
Các anh chị cho em hỏi 1 chút về hạch toán thuế TNDN ạ.
Cty em năm 2007 quyết toán thuế TNDN bị lỗ và trong năm 2007 kế toán cũ đã tạm nộp thuế TNDN tạm tính là: 1.404.000đ.
từ đó đến năm 2011 có lãi nhưng được chuyển lỗ năm 2011 trừ chuyển lỗ đi thì phải nộp thuế TNDN là: 3.091.616đ.
Như vậy Số thuế TNDN năm 2011 là: 3.091.616 - đi số thuế đã nộp năm 2007 là: 1.404.000 = số thuế phải nộp là: 1.687.616đ
- Nhưng năm 2013 nộp thuế TNDN năm 2011 thì lại nộp số tiền là 3.091.616 chứ ko nộp là: 1.687.616đ. ( như vậy coi như nộp thừa là: 1687.616đ)
- Năm 2013 Phát sinh số thuế tạm tính quý phải nộp là: 3.810.284đ. ( đã nộp)
- Hiện tại em đã làm báo cáo tài chính năm 2013 số thuế phải nộp cả năm 2013 là: 8.798.055đ.
Như vậy bây giờ em phải hạch toán như thế nào cho đúng ạ em làm nhưng cứ rối tung cả nên mong các anh chị chỉ giúp em ạ.
Cty em năm 2007 quyết toán thuế TNDN bị lỗ và trong năm 2007 kế toán cũ đã tạm nộp thuế TNDN tạm tính là: 1.404.000đ.
từ đó đến năm 2011 có lãi nhưng được chuyển lỗ năm 2011 trừ chuyển lỗ đi thì phải nộp thuế TNDN là: 3.091.616đ.
Như vậy Số thuế TNDN năm 2011 là: 3.091.616 - đi số thuế đã nộp năm 2007 là: 1.404.000 = số thuế phải nộp là: 1.687.616đ
- Nhưng năm 2013 nộp thuế TNDN năm 2011 thì lại nộp số tiền là 3.091.616 chứ ko nộp là: 1.687.616đ. ( như vậy coi như nộp thừa là: 1687.616đ)
- Năm 2013 Phát sinh số thuế tạm tính quý phải nộp là: 3.810.284đ. ( đã nộp)
- Hiện tại em đã làm báo cáo tài chính năm 2013 số thuế phải nộp cả năm 2013 là: 8.798.055đ.
Như vậy bây giờ em phải hạch toán như thế nào cho đúng ạ em làm nhưng cứ rối tung cả nên mong các anh chị chỉ giúp em ạ.
