Thuế GTGT của phần tiền đối trừ công nợ?

[tuanthuykt]

Bên mình có mua hàng của Bên A có xuất hóa đơn, Bên A mua hàng của Bên mình thì ko có xuất hóa đơn và chưa thanh toán, Giờ bên mình chuyển khoản thanh toán cho Bên A sau khi trừ đi khoản tiền mà Bên A nợ bên mình. Mình hỏi trong trường hợp này bên mình làm BB đối trừ công nợ cho nhau thì có được khấu trừ thuế GTGT tương ứng của khoản tiền mà hai bên đối trừ cho nhau không?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thuế GTGT của phần tiền đối trừ công nợ?

Hix thế bạn tính báo cho cơ quan thuế biết để truy thu khoản thuế GTGT, thuế TNDN và phạt do bán hàng không chịu xuất hóa đơn à?

 

[levanton]

Ðề: Thuế GTGT của phần tiền đối trừ công nợ?

Bên mình có mua hàng của Bên A có xuất hóa đơn, Bên A mua hàng của Bên mình thì ko có xuất hóa đơn và chưa thanh toán, Giờ bên mình chuyển khoản thanh toán cho Bên A sau khi trừ đi khoản tiền mà Bên A nợ bên mình. Mình hỏi trong trường hợp này bên mình làm BB đối trừ công nợ cho nhau thì có được khấu trừ thuế GTGT tương ứng của khoản tiền mà hai bên đối trừ cho nhau không?

Không có bằng chứng nào nói bên A bán hàng cho cty bạn cả, vì vậy nói hai bên đối trừ công nơ là không có cơ sở. Hơn nữa bên A mới quan tâm đề kê khai thuế GTGT đầu vào, còn cty bạn đã viết hóa đơn thì chắc có kê khai thuế GTGT bán ra.

 

[songcham]

Ðề: Thuế GTGT của phần tiền đối trừ công nợ?

Tôi cho rằng trường hợp bù trừ như trên là được tính đến theo hướng dẫn ở TT 06. Bạn nên chú ý làm đúng theo yêu cầu được nêu:

d) Các trường hợp được coi là thanh toán qua ngân hàng để khấu trừ thuế GTGT đầu vào gồm:
d.1) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có biên bản đối chiếu số liệu và xác nhận giữa hai bên về việc thanh toán bù trừ giữa hàng hoá, dịch vụ mua vào với hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng. Trường hợp bù trừ công nợ qua bên thứ ba phải có biên bản bù trừ công nợ của ba (3) bên làm căn cứ khấu trừ thuế.

Nghiệp vụ bán của bên bạn cho bên A nếu thực hiện theo hợp đồng mua bán giữa hai bên, có xuất kho hàng hóa giao nhận rõ ràng thì vẫn xác định là mua bán hàng hóa. Thông thường, đó cũng là cơ sở xác định việc bên bán phải lập hóa đơn khi bán hàng. Việc bên bạn không lập hóa đơn bán hàng là đúng hay sai, liên quan đến việc khai thuế đầu ra của bên bạn lại được xem xét dưới góc độ khác.

 

[tuanthuykt]

Ðề: Thuế GTGT của phần tiền đối trừ công nợ?

Không có bằng chứng nào nói bên A bán hàng cho cty bạn cả, vì vậy nói hai bên đối trừ công nơ là không có cơ sở. Hơn nữa bên A mới quan tâm đề kê khai thuế GTGT đầu vào, còn cty bạn đã viết hóa đơn thì chắc có kê khai thuế GTGT bán ra.

Hình như anh hiểu ngược mất ý của em rồi. Là bên A bán hàng cho bên e và có xuất hóa đơn còn bên e bán cho A thì ko có xuất hóa đơn.
Giờ sếp bắt chuyển tiền thanh toán sau khi trừ đi khoản nợ mà bên A nợ bên e. Như thế này thì khoản thuế GTGT tương ứng với khoản tiền mà đối trừ kia là không được khấu trừ phải không ạ? Có cách nào khác để giải quyết ko nhỉ?

Hix thế bạn tính báo cho cơ quan thuế biết để truy thu khoản thuế GTGT, thuế TNDN và phạt do bán hàng không chịu xuất hóa đơn à?

Em nghĩ kiểu gì thì khoản thuế GTGT cũng ko được khấu trừ vì ko có thanh toán qua ngân hàng. Thế nên để khoản tiền đối trừ đó hạch toán là thanh toán bằng tiền mặt vậy khỏi phải làm BB đối trừ