Quên không lấy chi phí đầu vào

[trangttd]

Mọi người cho em hỏi. Công ty em cho thuê máy ủi công trình em đang làm quyết toán thuê tndn thì phát hiện ra cuối tháng 12/2013 đã xuất hoá đơn cho thuê máy ủi 200tr nhưng hoá đơn đâu cho máy ủi thì chưa lấy và bên bán đâu cũng chưa xuất.n vì là chi phí năm nay vậy em phải hạch toán cf đó như thế nào và phải bổ sung những gì để cơ quan thuế ko phạt

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Quên không lấy chi phí đầu vào

Mọi người cho em hỏi. Công ty em cho thuê máy ủi công trình em đang làm quyết toán thuê tndn thì phát hiện ra cuối tháng 12/2013 đã xuất hoá đơn cho thuê máy ủi 200tr nhưng hoá đơn đâu cho máy ủi thì chưa lấy và bên bán đâu cũng chưa xuất.n vì là chi phí năm nay vậy em phải hạch toán cf đó như thế nào và phải bổ sung những gì để cơ quan thuế ko phạt

Bạn hỏi chưa rõ: tại sao ... ( vì là chi phí năm nay )? Sẽ có 2 trường hợp:
- Bạn xuất HĐ có nghĩa là công việc đã hoàn thành nhưng chưa có HĐ dầu thì bạn căn cứ vào số dầu đã nhận hàng ngày ĐK có 331 nợ 154 ( chưa có HĐ ) có 154 nợ 632.... 911. Khi có HĐ có 3311 nợ 133 thuế
- Công việc chưa xong sang 2014 còn làm tiếp vẫn phải nhập chi phí số dầu đã nhận hàng ngày ĐK có 331 nợ 154 ( chưa có HĐ ) và để DD 154. Nếu bạn đã xuất HĐ do có KL nghiệm thu cuối năm thì HT có 154 nợ 632 .. nếu không có NT thì lập BB hủy.