Xuân Khiết nói:
Công ty tôi ký hợp đồng thuế tài chính một tài sản trị giá 300 triệu. Theo hợp đồng, bên cho thuê đầu tư 200 triệu, công ty chúng tôi đặt cọc 100 triệu. Tôi hạch toán nguyên giá TSCĐ thêu là 300 triệu và tính khấu hao trên giá trị đó có đúng ko? và khoản tiền đặt cọc 100 triệu tôi phải hạch toán như thế nào ? Rất mong các anh chị giúp đỡ. Cảm ơn nhiều!
Thông tin bạn cho còn thiếu 01 thông tin quan trọng: Khoản đặt cọc 100 triệu có trừ dần vào tiền thuê hàng tháng không ? Nếu có thì hạch toán:
(1) Khi đặt cọc (ký quỹ):
N 244 / C 111,112 : 100 triệu
(2) Khi nhận tài sản:
N 212 / C 342 : 300 triệu - số tiền thuê phải trả tháng thứ 1
N 212 / C 315 : số tiền thuê phải trả tháng thứ 1
(3) Khi thanh toán tiền thuê hàng tháng:
N 315 / C 111,112 : số tiền thuê phải trả tháng thứ 1
N 315 / C 244 : số tiền trích từ ký quỹ theo Hợp đồng thuê TC
N 635 / C 111,112 : tiền lãi thuê
N 1332 / C 111, 112 : tiền thuế GTGT (nếu có)