Phát hiện thừa làm sao đây ?

[nguyenvantung1986]

Nợ tk 152,153,156,211
Có tk 338 ( chưa xác định được nguyên nhân )

- Khi xác định được nguyên nhân ghi :
Nợ Tk 338
Có tk 111
Có tk 334
Có tk 632
Giải thích giúp mình về nghiệp vụ khi nào mình ghi Có tk 111,334,632 với ! Thanks

 

[amtich]

Ðề: Phát hiện thừa làm sao đây ?

- Có 111: Có thể tài sản mua về nhưng chưa hạch toán và để ngoài sổ sách, giờ phát hiện ra thì phải thanh toán cho người bán. Nhưng thường nếu vậy sẽ phải có thêm bút toán thuế đầu vào nữa.
- Có 632: Hàng tồn kho đã xuất kho vào giá vốn nhưng giờ phát hiện vẫn đang ở trong kho, do đó phải ghi giảm giá vốn tương ứng.
- Có 334: Chưa nghĩ ra :wall:, chắc là nhân viên bỏ tiền ra mua về mà cty chưa thanh toán nên giờ phát hiện ra phải thanh toán cho nhân viên, nhưng vậy ko phải là lương mà hạch toán qua 334! Bản chất chắc giống cái 111.

 

[kemdua]

Ðề: Phát hiện thừa làm sao đây ?

Nếu thừa so với hóa đơn thì:
- Có thể do người bán giao thừa hàng, doanh nghiệp mua luôn số hàng thừa đó: Có tk 111
- Còn TK 632, 334: chỉ thấy trong trường hợp phát hiện thiếu chứ trường hợp phát hiện thừa thì mình k biết