Khách hàng không có hóa đơn xuất trả hàng, thủ tục để điều chỉnh như thế nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi finance39, 1 Tháng mười một 2006.

2,426 lượt xem

  1. finance39

    finance39 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    UK
    Công ty mình đã lập và xuất hóa đơn GTGT cho một khách hàng, nhưng sau đó khách hàng này trả lại một phần lô hàng (Bộ phận Kinh doanh của Cty đã yếu cầu xuất kho lớn hơn số lượng trên Hợp đồng). Nhưng do cá nhân này không có đăng ký thuế GTGT nên không thể xuất HĐ GTGT cho lượng hàng chênh lệch. Vậy Công ty mình phải thực hiện những thủ tục gì để điều chỉnh, kê khai thuế GTGT ???:sad:
     
    #1
  2. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Trường hợp bên mua là đơn vị/ cá nhân không có hoá đơn GTGT, hoá đơn bán hàng trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hoá thì bên bán và bên mua lập biên bản trả hàng kèm theo hoá đơn của bên bán đã lập gửi trả bên bán. Bên bán xuất hoá đơn mới cho phần hàng bên mua chấp nhận mua. Biên bản trả hàng và hoá đơn do bên mua trà lại là cứ điều chỉnh doanh số và kê khai thuế GTGT.

    Thân mến.
     
    #2
  3. Sinh tố bơ

    Sinh tố bơ Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Trong lòng Địch!
    Khách hàng của cty em là cá nhân, ổng mua về cầm tờ hóa đơn châm điếu mất rồi. Trường hợp này phải làm sao ạ?
    Cheers,:beernow:

    Nếu bên mua có đk thuế thì vẫn có thể xuất hóa đơn trả hàng ạ? Ví dụ như cty em bên XD, mua Xi măng về, hàng kém chất lương thì được phép xuất hóa đơn trả lại trong lúc bên e ko đăng ký kinh doanh: buôn bán xi măng?
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Theo hướng dẫn cv 3611/TCT-PCCS ngày 14 tháng 10 năm 2005 của TCT, trường hợp bên mua là người tiêu dùng nên không thu hồi được hoá đơn viết sai thì bên bán hàng phải tự lập biên bản ghi nhận sai sót, ký đóng dấu vào biên bản và tự chịu trách nhiệm để điều chỉnh sổ sách. Không được vịết hoá đơn mới thay thế vì không thu hồi được hoá đơn viết sai.

    Thân mến.
     
    Last edited: 20 Tháng mười hai 2006
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Có nhất thiết phải xuất thêm hóa đơn trong trường hợp này không ạ?

    Vì nếu bên mua có hóa đơn, họ sẽ xuất hóa đơn trả lại một phần hàng hóa, bên bán không cần xuất hóa đơn mới. Tương tự như thế có thể suy ra như sau, bên mua không có hóa đơn, họ sẽ làm biên bản trả lại một phần hàng hóa, bên bán cũng không cần xuất hóa đơn mới vì biên bản có thể thay thế cho hóa đơn xuất trả.

    Được chứ! Vì đây không phải là hóa đơn "bán hàng" mà căn cứ vào ngành nghề trên đăng ký kinh doanh để xem xét. Đây là hóa đơn "hàng mua trả lại".
     
    #5
  6. kimyen83

    kimyen83 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bien hoa
    Last edited: 6 Tháng mười một 2006
    #6
  7. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Theo hướng dẫn tại cv 3447/TCT-PCCS ngày 10 tháng 10 năm 2005 của TCT thì phải thu hồi hoá đơn và lập hoá đơ n mới thay thế.

    Thân mến.
     
    Last edited: 20 Tháng mười hai 2006
    #7
  8. hoang phuc

    hoang phuc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Biên bản hàng bán bị trả lại là loại từ ghi sổ?Nếu bên bán ko xuất HĐ điều chỉnh thì cơ sở nào để bên mua hạch toán điều chỉnh hh,giá vốn...&để được CQ thuế chấp nhận khấu trử VAT đầu vào
     
    Last edited by a moderator: 8 Tháng mười một 2006
    #8

Chia sẻ trang này