Khách hàng không có hóa đơn xuất trả hàng, thủ tục để điều chỉnh như thế nào?

  • Thread starter finance39
  • Ngày gửi
finance39

finance39

Thành viên sơ cấp
13/5/06
56
0
0
UK
webketoan.vn
#1
Công ty mình đã lập và xuất hóa đơn GTGT cho một khách hàng, nhưng sau đó khách hàng này trả lại một phần lô hàng (Bộ phận Kinh doanh của Cty đã yếu cầu xuất kho lớn hơn số lượng trên Hợp đồng). Nhưng do cá nhân này không có đăng ký thuế GTGT nên không thể xuất HĐ GTGT cho lượng hàng chênh lệch. Vậy Công ty mình phải thực hiện những thủ tục gì để điều chỉnh, kê khai thuế GTGT ???:sad:
 
S

Song Huong

Thành viên thân thiết
#2
finance39 nói:
Công ty mình đã lập và xuất hóa đơn GTGT cho một khách hàng, nhưng sau đó khách hàng này trả lại một phần lô hàng (Bộ phận Kinh doanh của Cty đã yếu cầu xuất kho lớn hơn số lượng trên Hợp đồng). Nhưng do cá nhân này không có đăng ký thuế GTGT nên không thể xuất HĐ GTGT cho lượng hàng chênh lệch. Vậy Công ty mình phải thực hiện những thủ tục gì để điều chỉnh, kê khai thuế GTGT ???:sad:
Trường hợp bên mua là đơn vị/ cá nhân không có hoá đơn GTGT, hoá đơn bán hàng trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hoá thì bên bán và bên mua lập biên bản trả hàng kèm theo hoá đơn của bên bán đã lập gửi trả bên bán. Bên bán xuất hoá đơn mới cho phần hàng bên mua chấp nhận mua. Biên bản trả hàng và hoá đơn do bên mua trà lại là cứ điều chỉnh doanh số và kê khai thuế GTGT.

Thân mến.
 
S

Sinh tố bơ

Thành viên sơ cấp
31/10/06
6
0
0
34
Trong lòng Địch!
#3
Song Huong nói:
Trường hợp bên mua là đơn vị/ cá nhân không có hoá đơn GTGT, hoá đơn bán hàng trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hoá thì bên bán và bên mua lập biên bản trả hàng kèm theo hoá đơn của bên bán đã lập gửi trả bên bán. Bên bán xuất hoá đơn mới cho phần hàng bên mua chấp nhận mua. Biên bản trả hàng và hoá đơn do bên mua trà lại là cứ điều chỉnh doanh số và kê khai thuế GTGT.

Thân mến.
Khách hàng của cty em là cá nhân, ổng mua về cầm tờ hóa đơn châm điếu mất rồi. Trường hợp này phải làm sao ạ?
Cheers,:beernow:

Nhưng do cá nhân này không có đăng ký thuế GTGT nên không thể xuất HĐ GTGT cho lượng hàng chênh lệch.
Nếu bên mua có đk thuế thì vẫn có thể xuất hóa đơn trả hàng ạ? Ví dụ như cty em bên XD, mua Xi măng về, hàng kém chất lương thì được phép xuất hóa đơn trả lại trong lúc bên e ko đăng ký kinh doanh: buôn bán xi măng?
 
S

Song Huong

Thành viên thân thiết
#4
Sinh tố bơ nói:
Khách hàng của cty em là cá nhân, ổng mua về cầm tờ hóa đơn châm điếu mất rồi. Trường hợp này phải làm sao ạ?
Cheers,:beernow:
Theo hướng dẫn cv 3611/TCT-PCCS ngày 14 tháng 10 năm 2005 của TCT, trường hợp bên mua là người tiêu dùng nên không thu hồi được hoá đơn viết sai thì bên bán hàng phải tự lập biên bản ghi nhận sai sót, ký đóng dấu vào biên bản và tự chịu trách nhiệm để điều chỉnh sổ sách. Không được vịết hoá đơn mới thay thế vì không thu hồi được hoá đơn viết sai.

Thân mến.
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
Song Huong nói:
Trường hợp bên mua là đơn vị/ cá nhân không có hoá đơn GTGT, hoá đơn bán hàng trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hoá thì bên bán và bên mua lập biên bản trả hàng kèm theo hoá đơn của bên bán đã lập gửi trả bên bán. Bên bán xuất hoá đơn mới cho phần hàng bên mua chấp nhận mua. Biên bản trả hàng và hoá đơn do bên mua trà lại là cứ điều chỉnh doanh số và kê khai thuế GTGT.

Thân mến.
Có nhất thiết phải xuất thêm hóa đơn trong trường hợp này không ạ?

Vì nếu bên mua có hóa đơn, họ sẽ xuất hóa đơn trả lại một phần hàng hóa, bên bán không cần xuất hóa đơn mới. Tương tự như thế có thể suy ra như sau, bên mua không có hóa đơn, họ sẽ làm biên bản trả lại một phần hàng hóa, bên bán cũng không cần xuất hóa đơn mới vì biên bản có thể thay thế cho hóa đơn xuất trả.

Sinh tố bơ nói:
Ví dụ như cty em bên XD, mua Xi măng về, hàng kém chất lương thì được phép xuất hóa đơn trả lại trong lúc bên e ko đăng ký kinh doanh: buôn bán xi măng?
Được chứ! Vì đây không phải là hóa đơn "bán hàng" mà căn cứ vào ngành nghề trên đăng ký kinh doanh để xem xét. Đây là hóa đơn "hàng mua trả lại".
 
S

Song Huong

Thành viên thân thiết
#7
Nguyen Tu Anh nói:
Có nhất thiết phải xuất thêm hóa đơn trong trường hợp này không ạ?

Vì nếu bên mua có hóa đơn, họ sẽ xuất hóa đơn trả lại một phần hàng hóa, bên bán không cần xuất hóa đơn mới. Tương tự như thế có thể suy ra như sau, bên mua không có hóa đơn, họ sẽ làm biên bản trả lại một phần hàng hóa, bên bán cũng không cần xuất hóa đơn mới vì biên bản có thể thay thế cho hóa đơn xuất trả.
Theo hướng dẫn tại cv 3447/TCT-PCCS ngày 10 tháng 10 năm 2005 của TCT thì phải thu hồi hoá đơn và lập hoá đơ n mới thay thế.

Thân mến.
 
Sửa lần cuối:
H

hoang phuc

Thành viên sơ cấp
27/10/06
32
0
0
32
HCM
#8
Nguyen Tu Anh nói:
Có nhất thiết phải xuất thêm hóa đơn trong trường hợp này không ạ?

Vì nếu bên mua có hóa đơn, họ sẽ xuất hóa đơn trả lại một phần hàng hóa, bên bán không cần xuất hóa đơn mới. Tương tự như thế có thể suy ra như sau, bên mua không có hóa đơn, họ sẽ làm biên bản trả lại một phần hàng hóa, bên bán cũng không cần xuất hóa đơn mới vì biên bản có thể thay thế cho hóa đơn xuất trả.
Biên bản hàng bán bị trả lại là loại từ ghi sổ?Nếu bên bán ko xuất HĐ điều chỉnh thì cơ sở nào để bên mua hạch toán điều chỉnh hh,giá vốn...&để được CQ thuế chấp nhận khấu trử VAT đầu vào
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều