B
Cả nhà cho mình hỏi nhờ chút nhé. Trường hợp của công ty mình đầu ra vừa có mặt hàng chịu thuế vừa có mặt hàng không chịu thuế. Với các hóa đơn dịch vụ dùng chung (điện, nước, VPP...) mình đều đưa vào mục 3 trên bảng kê mua vào "HH DV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế...", nhưng còn các hóa đơn đầu vào (giá vốn) của mặt hàng chịu thuế GTGT thì mình có được đưa vào mục 1 "HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT..." không ạ? Vì các hóa đơn này xác định được chính xác là giá vốn của doanh thu HH chịu thuế GTGT rồi nên mình nghĩ có thể đưa vào mục 1 được. Nhưng đọc hướng dẫn kê khai mục 3 thì thấy: "- Chỉ tiêu này dành cho CSKD sản xuất kinh doanh hàng hoá vừa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, nhưng không hạch toán riêng được số thuế GTGT đầu vào dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế GTGT." nên lại sợ thuế bắt bẻ là mình không hạch toán được riêng toàn bộ các hoạt động chịu thuế và không chịu thuế nên phải kê khai tất cả vào mục 3. Thế nên nhờ mọi người giúp mình với, ai có kinh nghiệm làm trong các cty như mình thì cho mình lời khuyên nhé. Cám ơn cả nhà!