Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

[hathuthuy123]

Chào các anh chị
Công ty em năm : 2012 lãi trong quyết toán thuế TNDN em có làm phụ lục : 03-2A/TNDN
đến năm nay lại bị lỗ
vậy em xin hỏi có phải làm phụ lục : 03-2A/ TNDN ?
XIN CẢM ƠN

 

[hathuthuy123]

Ðề: Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

Các pro ơi không ai giúp em ah

 

[chudinhxinh]

Ðề: Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

Các căn cứ:
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012

Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp​

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Điều 9. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm.

Chú ý: nếu 2013 tiếp tục lỗ thì ko cần làm phụ lục: 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD chỉ làm phụ lục chuyển lỗ khi làm ăn có lãi
Kết luận: số lỗ được chuyển nếu 2013 có lãi
-Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD

 

[hathuthuy123]

Ðề: Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

Bác chudinhxinh cho em hỏi là Quý 4/2013 bên Em THUẾ tndn TẠM TÍNH Lãi nên em đã đi đóng thuế rồi
nhưng khi làm quyết toán cả năm thì lại lỗ
vậy số tiền tạm tính em đóng có được trừ khi các năm tiếp theo em phát sinh lãi không

 

[vietnd]

Ðề: Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

Bạn đang nộp thừa thuếTNDN mà nếu quý I năm 2014 mà lãi thì được bù cái đã nộp thừa đó

 

[Lan Hoang]

Ðề: Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

Nếu bạn đăng ký chuyển số lỗ đó sang năm sau thì bạn cần phải làm phụ lục 03-2A/TNDN bạn nhé.

 

[embe2211]

Ðề: Xin hỏi trong quyết toán thuế TNDN nếu lỗ thì có phải làm phụ lục : 03-2A/TNDN không

Các căn cứ:
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012

Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp​

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Điều 9. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm.

Chú ý: nếu 2013 tiếp tục lỗ thì ko cần làm phụ lục: 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD chỉ làm phụ lục chuyển lỗ khi làm ăn có lãi
Kết luận: số lỗ được chuyển nếu 2013 có lãi
-Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD

Công ty em cũng giống bạn trên, 2011 lỗ, 2012 lãi, 2013 lỗ, như bác nói thì e ko cần làm PL03-2A. Tuy nhiên nếu như vậy trên tờ khai ko thể hiện được lỗ chuyển sang của năm trc tại ô C3? E phải làm thế nào ạ?