L
lyly.lilom
Guest
Anh chị giúp em giải bài này gấp với! cảm ơn trước!
Doanh nghiệp B kinh doanh hàng hóa Z, năm 20x0 có lợi nhuận ktoantruowsc thuế thu nhật dn là 5.000tr. Trong năm 20x0, có các nvu tạo ra sự khác biệt giữa thuế và kế toán thuế như sau:
1. Ngày 1/4/20x0 đưa 1 tài sản cố định vào sửa dụng ở bộ phận quản lý doanh nghiệp, nguyên giá 2.000tr, kế toán ước tính thời gian khấu hao 5 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo khung là 8 năm, phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
2. Dn(doanh nghiệp) xuất hóa đơn GTGT để nhận tiền ứng trước 20% giá trị hợp đồng cung cấp dịch vụ vào năm 20x1, giá trị hóa đơn chưa thuế GTGT là 200tr.
3. Lợi nhuận được chia từ liên doanh K, số tiền 100tr = tiền gửi NH.
4. Chi Phí ko đủ hóa đơn chứng từ là 60tr, đã thanh toán = tiền mặt.
Thuế suất thuế TNDN 25%. Số dư đầu năm 20x0 của tk 243 và tk 347 là 0. Năm 20x0, dn B đã lập tờ khai tạm nộp thuế TNDN như sau: Qúy 1: 100tr, Qúy 2: 120tr,Qúy 3: 80tr,Qúy 4: 130tr và đã tạm nộp thuế TNDN 3 quý đầu (quý 1,2,3)= chuyển khoản.
Yêu Cầu:
1. Thực hiện các nghiệp vụ tạm nộp thuế trong năm 20x0.
2. xác định số thuế TNDN phải nộp và định khoản nghiệp vụ phải nộp thuế bổ sung (hoặc nộp thừa) vào ngân sách năm 20x0
Doanh nghiệp B kinh doanh hàng hóa Z, năm 20x0 có lợi nhuận ktoantruowsc thuế thu nhật dn là 5.000tr. Trong năm 20x0, có các nvu tạo ra sự khác biệt giữa thuế và kế toán thuế như sau:
1. Ngày 1/4/20x0 đưa 1 tài sản cố định vào sửa dụng ở bộ phận quản lý doanh nghiệp, nguyên giá 2.000tr, kế toán ước tính thời gian khấu hao 5 năm, thời gian khấu hao tối thiểu theo khung là 8 năm, phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
2. Dn(doanh nghiệp) xuất hóa đơn GTGT để nhận tiền ứng trước 20% giá trị hợp đồng cung cấp dịch vụ vào năm 20x1, giá trị hóa đơn chưa thuế GTGT là 200tr.
3. Lợi nhuận được chia từ liên doanh K, số tiền 100tr = tiền gửi NH.
4. Chi Phí ko đủ hóa đơn chứng từ là 60tr, đã thanh toán = tiền mặt.
Thuế suất thuế TNDN 25%. Số dư đầu năm 20x0 của tk 243 và tk 347 là 0. Năm 20x0, dn B đã lập tờ khai tạm nộp thuế TNDN như sau: Qúy 1: 100tr, Qúy 2: 120tr,Qúy 3: 80tr,Qúy 4: 130tr và đã tạm nộp thuế TNDN 3 quý đầu (quý 1,2,3)= chuyển khoản.
Yêu Cầu:
1. Thực hiện các nghiệp vụ tạm nộp thuế trong năm 20x0.
2. xác định số thuế TNDN phải nộp và định khoản nghiệp vụ phải nộp thuế bổ sung (hoặc nộp thừa) vào ngân sách năm 20x0
