Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

[phongthanhtp]

Post giúp tình huống của bạn tuyetchivas:

Công ty có quyết định đăng ký kinh doanh lữ hành quốc tế, theo quy định của sở du lịch, nếu muốn đăng ký thì phải ký quỹ tại ngân hàng 250tr.
Khi nộp tiền mặt vào TK ký quỹ tại ngân hàng, hạch toán N244/C111: 250tr.
Nhưng hằng tháng TK 250tr này có phát sinh lãi thì HT vào TK nào: N244/C515 hay N112/C515...?

Mong các bạn giúp đỡ.

 

[hiepnt1974]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Bạn theo dõi số tiền lãi ngân hàng trả vào TK tiền gửi hay tài khoản ký quỹ để hạch toán thôi

 

[phongthanhtp]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Bạn theo dõi số tiền lãi ngân hàng trả vào TK tiền gửi hay tài khoản ký quỹ để hạch toán thôi

Số lãi hằng tháng ngân hàng trả vào đúng tài khoản ký quỹ ạ.
Có phải hạch toán N244/C515 ko bác?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Số lãi hằng tháng ngân hàng trả vào đúng tài khoản ký quỹ ạ.
Có phải hạch toán N244/C515 ko bác?

Mình vẫn lăn tăn là số lãi này mặc dù trả vào TK ký quỹ nhưng có thể rút được, trong khi bản chất của TK 244 là:

Ký quỹ là việc doanh nghiệp gửi một khoản tiền hoặc kim loại quý, đá quý hay các giấy tờ có giá trị vào tài khoản phong toả tại Ngân hàng để đảm bảo việc thực hiện bảo lãnh cho doanh nghiệp

Khoản lãi này ko bị phong tỏa (có thể rút được bất kỳ) mà hạch toán vào 244, có ổn ko, trong khi khoản ký quỹ của mình theo yêu cầu là 1 số tiền cố định ko đổi để đảm bảo việc thực hiện bảo lãnh cho doanh nghiệp?

 

[Songtu]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Mình vẫn lăn tăn là số lãi này mặc dù trả vào TK ký quỹ nhưng có thể rút được, trong khi bản chất của TK 244 là:

Khoản lãi này ko bị phong tỏa (có thể rút được bất kỳ) mà hạch toán vào 244, có ổn ko, trong khi khoản ký quỹ của mình theo yêu cầu là 1 số tiền cố định ko đổi để đảm bảo việc thực hiện bảo lãnh cho doanh nghiệp?

Đồng quan điểm với ý kiến của bạn phongthanhtp.
Nếu thế thì hạch toán N112/C515

Bác nào có cao kiến ko nhỉ?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Đồng quan điểm với ý kiến của bạn phongthanhtp.
Nếu thế thì hạch toán N112/C515

Bác nào có cao kiến ko nhỉ?

Bạn nói đúng rồi số tiền ký quỉ vẫn nằm trên TK tiền gửi tuy DN không được rút ra trước hạn nhưng hàng tháng vẫn phát sinh lãi tiền gửi, tiền lãi này vẫn HT bình thường.

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Bạn nói đúng rồi số tiền ký quỉ vẫn nằm trên TK tiền gửi tuy DN không được rút ra trước hạn nhưng hàng tháng vẫn phát sinh lãi tiền gửi, tiền lãi này vẫn HT bình thường.

Hạch toán bình thường là hạch toán vào TK nào bạn? 112 hay 244?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Lãi tài khoản ký quỹ hạch toán vào đâu?

Suy đi xét lại, mình thấy thế này:
- Theo qui định tài khoản hạch toán, theo bản chất của khoản tiền gửi và tính thanh khoản thì phần ký quỹ gốc hạch toán 244, phần lãi HT 112
- Khi đã hạch toán thành 2 tài khoản kế toán khác nhau thì muốn theo dõi và đối chiếu với sổ phụ của ngân hàng (chỉ có 1 số TK duy nhất tại NH) thì phải gộp cả 2 TK 244 và 112 để đối chiếu.