Hàng hóa xuất cuối năm 2013 hóa đơn GTGT năm 2014 có đươc điều chỉnh theo TT 219

[binhminh260380]

Mình có lô hang hợp đồng và nhận tiền ứng trước của khách hang nằm trong năm 2013, hang hóa xuất di vào cuối tháng 11/2013 nhưng đến tháng 1/2014 thi lô hàng đó mới về nhập đến kho bên mua nên xuất hóa đơnn GTGT vào tháng 1/2014, vào khoảng đầu tháng 12/2013 thuế có kiểm tra tồn kho cty mình nên mình cũng có trình bày là lô hang bán nhưng chưa xuất hóa đơn,
Nay cục thuế TPHCM nơi quản lý thuế bên mua yêu cầu Cty mình xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thuế theo TT 219
Chi cục thuế nơi mình làm thì không cho cty mình viết hóa đơn điều chỉnh với lý do hang xuất bán trong năm 2013 thì doanh thu và thuế thuộc năm 2013 không được điều chỉnh?
các thành viên ơi giúp mình với

 

[amtich]

Ðề: Hàng hóa xuất cuối năm 2013 hóa đơn GTGT năm 2014 có đươc điều chỉnh theo TT 219

Doanh thu được ghi nhận khi chuyển giao quyền sở hữu và sử dụng hàng hóa.
Trong tháng 12 bạn xuất hàng đi nhưng quan trọng đã bàn giao hàng cho bên mua từ khi xuất chưa? Hay hàng hóa vẫn thuộc sở hữu của cty bạn, và sang tháng 1 khi đến nơi bán thì mới chính thức giao hàng?
Nếu hàng chính thức giao từ tháng 12 thì doanh thu tháng 12, còn hàng đến nơi mới chính thức giao thì doanh thu tháng 1. Bạn căn cứ vào đấy mà xuất HĐ và giải trình với Thuế nhé.

 

[proboy1011]

Nếu trong hợp đồng kinh tế ghi Địa điểm giao hàng tại kho bên mua thì việc xuất hóa đơn của bạn trong tháng 1/2014 là chính xác (kèm theo biên bản giao nhận hàng tại kho bên mua vào tháng 1/2014).

Bạn căn cứ theo khoản 2a, điều 14, thông tư 64 mà giải trình với các bác thuế. Good luck!

 

[vanganh1]

Ðề: Hàng hóa xuất cuối năm 2013 hóa đơn GTGT năm 2014 có đươc điều chỉnh theo TT 219

Trong hợp đồng kinh kế có ghi ngày giao hàng không bạn? nếu trong đó ghi rõ thời gian giao hàng thì đó là căn cứ, đồng thời có Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ không vậy bạn?, Nếu có thì giải trình với quản lý thuế bên phía mình cũng dễ dàng.
+ Về nguyên tắc : Hàng xuất ra khỏi kho chuyển sang kho bên mua: phải có chứng từ kèm theo. Ví dụ Hóa đơn Tài chính hoặc Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ( cái PXK kiêm VC NB chỉ có giá trị khi bên bạn chưa giao hàng cho khách hàng).
Nếu bạn không có 1 trong 2 cái này thì bên bạn đã vi phạm thời điểm xuất hóa đơn.
=> cơ quan thuế đã kiểm tra hàng tồn và đã bỏ qua lỗi này có nghĩa là người ta đã cho rằng bạn sẽ ghi hóa đơn GTGT ngay sau khi họ thanh tra xong ( ghi trong năm 2013).

Còn bên mua họ yêu cầu bên bạn như vậy cũng là chính xác, Hàng nhận 2014, Hóa đơn nhận 2014 và được áp dụng mức thuế suất theo TT219.


Bên đối tác mình có 1 công ty y chang như bạn. đưa hàng từ HCM ra Vinh, bị Quản lý thị trường Đà Nẵng họ thăm hỏi, và ko có hóa đơn để giải trình, và số phận thế nào bạn cũng biết rồi đó. Hàng nằm ở Đà Nẵng hơn 10 ngày và bị phạt 1 mớ tiền, đồng thời Khách hàng ở Vinh họ phạt vi phạm hợp đồng vì giao hàng trễ.

 

[amtich]

Ðề: Hàng hóa xuất cuối năm 2013 hóa đơn GTGT năm 2014 có đươc điều chỉnh theo TT 219

Bên đối tác mình có 1 công ty y chang như bạn. đưa hàng từ HCM ra Vinh, bị Quản lý thị trường Đà Nẵng họ thăm hỏi, và ko có hóa đơn để giải trình, và số phận thế nào bạn cũng biết rồi đó. Hàng nằm ở Đà Nẵng hơn 10 ngày và bị phạt 1 mớ tiền, đồng thời Khách hàng ở Vinh họ phạt vi phạm hợp đồng vì giao hàng trễ.

Chào bạn, mình cũng nghe qua về vấn đề này, hàng hóa lưu thông phải có hóa đơn kèm theo, nhưng cũng thật vô lý khi giao hàng tại kho bên mua nhỉ?
Mình cũng chưa đọc về quy định này nhưng mình nghĩ phải có hóa đơn chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa, nếu vậy chắc hóa đơn đầu vào kèm theo là được rồi (mà cũng đúng, vì nếu bên mua khi nhận hàng thì lưu thông chỉ có hóa đơn đầu vào thui chứ đã bán ra đâu). Nhưng trường hợp hàng hóa cùng chủng loại, mẫu mã, ko có ký hiệu riêng và chỉ nằm trong 1 lô của tờ hóa đơn, ko phân biệt được là của tờ hóa đơn đó chắc là bó tay rùi nhỉ!