Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

[bunbohue1804]

Em có vấn đề này muốn hỏi:
Công ty em có địa điểm ở Tp.Hồ Chí Minh. Tháng 11 vừa rồi mới mở thêm một chi nhánh (hạch toán phụ thuộc)MST(xxxxxxxxxx-001)tại tỉnh Bình Phước. Vậy anh/chị cho em hỏi:
1. Ai có mẫu khai thuế GTGT của chi nhánh có thể cho em tham khảo được không ạ, tại em vẫn chưa làm lần nào?
2. Chi nhánh phụ thuộc nên công ty em chưa làm con dấu, mình có thể đóng dấu của công ty vào báo cáo thuế GTGT chi nhánh để nộp cho chi cục thuế địa phương không ? Tại 20 hạn cuối rồi mà cty em chưa có dấu chi nhánh
3. Tiện thể em hỏi luôn chi nhánh khác tỉnh công ty có bắt buộc làm dấu pháp nhân(dấu tròn) không ?
Em cám ơn nhiều!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

Em có vấn đề này muốn hỏi:
Công ty em có địa điểm ở Tp.Hồ Chí Minh. Tháng 11 vừa rồi mới mở thêm một chi nhánh (hạch toán phụ thuộc)MST(xxxxxxxxxx-001)tại tỉnh Bình Phước. Vậy anh/chị cho em hỏi:
1. Ai có mẫu khai thuế GTGT của chi nhánh có thể cho em tham khảo được không ạ, tại em vẫn chưa làm lần nào?
2. Chi nhánh phụ thuộc nên công ty em chưa làm con dấu, mình có thể đóng dấu của công ty vào báo cáo thuế GTGT chi nhánh để nộp cho chi cục thuế địa phương không ? Tại 20 hạn cuối rồi mà cty em chưa có dấu chi nhánh
3. Tiện thể em hỏi luôn chi nhánh khác tỉnh công ty có bắt buộc làm dấu pháp nhân(dấu tròn) không ?
Em cám ơn nhiều!

Muốn lập các chi nhánh ( trong hay ngoài tỉnh ) bạn phải đăng ký với cơ quan thuế họ sẽ cấp mã số thuế cho chi nhánh hàng tháng phải kê khai theo chi nhánh nếu chưa có dấu riêng thì đóng tạm dấu của DN chính nhưng cần khắc dấu cho họ để hoạt động thuận tiện:wall::wall:.

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

Cty bạn đã đăng ký hoạt động chi nhánh và đã có MST chi nhánh rùi, mặc dù chi nhánh hoặt động phụ thuộc nhưng do khác tỉnh nên cty cần làm con dấu chi nhánh để thuận tiện trong giao dịch, nếu chưa có tạm thời đóng dấu cty, hàng tháng bạn kê khai thuế GTGT từ pm HTKK 3.14, với MST chi nhánh và nộp tại CCT địa phương nơi chi nhánh đăng ký hoạt động

 

[bunbohue1804]

Ðề: Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

Cám ơn quynhhuong0291 đã giải đáp.
Cho mình hỏi thêm là bên mình xuất hóa đơn của công ty mẹ. Thì nếu tờ khai thuế GTGT chi nhánh phải nộp hằng tháng, mình kê khai thế nào. Đầu vào là chi phí có hóa đơn GTGT tại chi nhánh? đầu ra không có(vì công ty mẹ xuất)?

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

Căn cứ vào Thông tư 28/2011/TT-BTC hướng dẫn một số điều về Luật quản lý thuế để kê khai:
1- Kê khai thuế GTGT
Điều 10. Kê khai thuế GTGT
Khoản 1
d) Nếu cơ sở sản xuất trực thuộc không thực hiện hạch toán kế toán thì người nộp thuế thực hiện khai thuế tại trụ sở chính và nộp thuế cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc. Số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc được xác định theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 10%) hoặc theo tỷ lệ 1% (đối với hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 5%) trên doanh thu theo giá chưa có thuế GTGT của sản phẩm sản xuất ra hoặc sản phẩm cùng loại tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất.
Người nộp thuế phải lập và gửi “Bảng phân bổ thuế GTGT cho địa phương nơi đóng trụ sở chính và cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc không thực hiện hạch toán kế toán” theo mẫu số 01-6/GTGT kèm theo Thông tư này cùng với hồ sơ khai thuế tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp, đồng thời gửi một bản Bảng phân bổ mẫu số 01-6/GTGT nêu trên tới các cơ quan thuế quản lý trực tiếp cơ sở sản xuất trực thuộc.

 

[bunbohue1804]

Ðề: Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

Cám ơn Pham Văn Khang đã giải đáp.
Nhưng chi nhánh mình hoạt động thương mại, chỉ mua đi bán lại. Thì có thể được hiểu là "cơ sở sản xuất trực thuộc" như TT28 trên hay khác?

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Khai thuế GTGT cho chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh

Đã là chi nhánh thì phải là đơn vị trực thuộc. Chỉ khác là công ty đăng ký hạch toán độc lập, hay đăng ký hạch toán phụ thuộc mà thôi. Căn cứ vào việc đăng ký hạch toán trên, để cty kê khai và nộp tờ khai cho đúng.