Định khoản gộp trên phiếu thu

[AiThy]

Mình có vấn đề này mong các bạn giúp đỡ nhé!
- DN mình kinh doanh mặt hàng máy vi tính và cung cấp dịch vụ bảo trì sửa chữa máy vi tính.
- Khi xuất kho bán hàng cho cty A mình theo dõi công nợ (thường thì thanh toán vào cuối tháng): Định khoản như sau
N632,131/C1561,5111,33311
- Cùng tháng đó. Cty mình ngoài bán hàng cho cty A còn phát sinh thêm dịch vụ sửa chữa máy vi tính. Vì vậy khi xuất hóa đơn để thu tiền, mình đã gộp cả hai để xuất cùng 1 hóa đơn, dĩ nhiên là mình xuất theo mức thuế của dịch vụ (lkiện 5%, dvụ 10%).
- Và khi thu tiền về mình định khoản như sau:
N1111/C131 (nợ phải thu vì khi xuất kho mình theo dõi nợ)
C5113 (doanh thu dịch vụ)
C33311 (tiền thuế của dịch vụ)
- Các bạn nghĩ như vậy có được không?
Mình dùng phần mềm. Nên khi thu tiền nếu định khoản:
N111/C5111
C5113
C33311.
Thì tài khoản công nợ 131 vẫn còn nguyên không giảm. Giúp mình nhé! Cám ơn các bạn nhiều.

 

[vanxuan82]

Mình có vấn đề này mong các bạn giúp đỡ nhé!
- DN mình kinh doanh mặt hàng máy vi tính và cung cấp dịch vụ bảo trì sửa chữa máy vi tính.
- Khi xuất kho bán hàng cho cty A mình theo dõi công nợ (thường thì thanh toán vào cuối tháng): Định khoản như sau
N632,131/C1561,5111,33311
- Cùng tháng đó. Cty mình ngoài bán hàng cho cty A còn phát sinh thêm dịch vụ sửa chữa máy vi tính. Vì vậy khi xuất hóa đơn để thu tiền, mình đã gộp cả hai để xuất cùng 1 hóa đơn, dĩ nhiên là mình xuất theo mức thuế của dịch vụ (lkiện 5%, dvụ 10%).
- Và khi thu tiền về mình định khoản như sau:
N1111/C131 (nợ phải thu vì khi xuất kho mình theo dõi nợ)
C5113 (doanh thu dịch vụ)
C33311 (tiền thuế của dịch vụ)
- Các bạn nghĩ như vậy có được không?
Mình dùng phần mềm. Nên khi thu tiền nếu định khoản:
N111/C5111
C5113
C33311.
Thì tài khoản công nợ 131 vẫn còn nguyên không giảm. Giúp mình nhé! Cám ơn các bạn nhiều.

1/Nếu hạch toán theo cách đầu, Bạn nên hạch toán riêng biệt theo từng nộidung:
+ Thu tiền bán máy tính:
N111/C131(chi tiết theo đối tượng)
+ Thu tiền dịch vụ sửa chữa:
N111
C5113
C33311.
2/Nếu hạch toán theo cách 2, bạn đã hạch toán nhầm: Theo đó, doanh thu bán máy tính bị ghi nhận hai lần:
+ Lân1, khi xuất hàng:
N131
C5111,33311
+Lân2, khi thu được tiền:
N111
C5111,33311
=> như vậy, đương nhiên là tài khoản 131 của bạn vẫn còn nguyên rồi.

 

[letmyha]

Mình có vấn đề này mong các bạn giúp đỡ nhé!
- DN mình kinh doanh mặt hàng máy vi tính và cung cấp dịch vụ bảo trì sửa chữa máy vi tính.
- Khi xuất kho bán hàng cho cty A mình theo dõi công nợ (thường thì thanh toán vào cuối tháng): Định khoản như sau
N632,131/C1561,5111,33311
- Cùng tháng đó. Cty mình ngoài bán hàng cho cty A còn phát sinh thêm dịch vụ sửa chữa máy vi tính. Vì vậy khi xuất hóa đơn để thu tiền, mình đã gộp cả hai để xuất cùng 1 hóa đơn, dĩ nhiên là mình xuất theo mức thuế của dịch vụ (lkiện 5%, dvụ 10%).
- Và khi thu tiền về mình định khoản như sau:
N1111/C131 (nợ phải thu vì khi xuất kho mình theo dõi nợ)
C5113 (doanh thu dịch vụ)
C33311 (tiền thuế của dịch vụ)
- Các bạn nghĩ như vậy có được không?
Mình dùng phần mềm. Nên khi thu tiền nếu định khoản:
N111/C5111
C5113
C33311.
Thì tài khoản công nợ 131 vẫn còn nguyên không giảm. Giúp mình nhé! Cám ơn các bạn nhiều.

Bạn không nên viết 2 mức thuế suất (5% và 10%) trên cùng một hóa đơn như thế. Bạn phải tách ra mỗi hóa đơn là một mức thuế suất. Nếu bạn gộp chung 2 mức thuế suất như thế trên cùng một hóa đơn thì công ty bạn sẽ phải kê khai và nộp thuế cho mức thuế suất cao nhất trong hóa đơn đó đó bạn à. Bạn xem lại phần này nhé.

 

[AiThy]

Vậy là mình phải lập 2 phiếu thu cho 1 hóa đơn đúng không?
PT đầu là thu tiền công nợ. N111/C131
PT sau là thu tiền cung cấp dịch vụ. N111/C5113,33311. Giúp mình một chút nửa nhé! Cám ơn vanxuan82 nhiều.

 

[letmyha]

Vậy là mình phải lập 2 phiếu thu cho 1 hóa đơn đúng không?
PT đầu là thu tiền công nợ. N111/C131
PT sau là thu tiền cung cấp dịch vụ. N111/C5113,33311. Giúp mình một chút nửa nhé! Cám ơn vanxuan82 nhiều.

Nói thế mà vẫn thích viết 1 hóa đơn cho 2 mặt hàng với 2 mức thuế suất thế kia đấy! Hic :wall:

 

[vanxuan82]

Vậy là mình phải lập 2 phiếu thu cho 1 hóa đơn đúng không?
PT đầu là thu tiền công nợ. N111/C131
PT sau là thu tiền cung cấp dịch vụ. N111/C5113,33311. Giúp mình một chút nửa nhé! Cám ơn vanxuan82 nhiều.

ok! bạn làm như thế thì thuận tiện hơn!
Chào nhé!

 

[Hong83nd]

Thuận là thuận thế nào hả bạn? Bạn ý đang nói là bạn ý viết 1 HĐ cho 2 mức thuế suất kia mà thì thuận làm sao được nhỉ

ok! bạn làm như thế thì thuận tiện hơn!

Bạn xem lại đi, 1 HĐ ko được phép viết cho 2 mức thuế suất khác nhau đâu

Vậy là mình phải lập 2 phiếu thu cho 1 hóa đơn đúng không?

 

[AiThy]

Thuận là thuận thế nào hả bạn? Bạn ý đang nói là bạn ý viết 1 HĐ cho 2 mức thuế suất kia mà thì thuận làm sao được nhỉ
Bạn xem lại đi, 1 HĐ ko được phép viết cho 2 mức thuế suất khác nhau đâu

.
Cám ơn bạn Hong đã giúp AiThy nhé!
Không phải mình thích viết 2 mức thuế suất trên cùng một hóa đơn. Mà vì hóa đơn đã lỡ xuất 2 mức thuế suất rồi. Bây giờ việc mình băn khoăn là lập phiếu thu tiền nhập quỹ. Và Bạn vanxuan82 đã chỉ giúp mình.

Còn theo mình biết thì viết 2 mức thuế suất trên cùng một hóa đơn cũng được, nhưng phải suất mức thuế cao nhất: Ví dụ: Mặt hàng vi tính là 5% kèm theo dịch vụ 10%. Thì mức thuế ghi trên HĐ sẽ lấy thuế suất là 10% đâu có sao đâu. Làm vậy cty mình sẽ nộp thuế cao có ảnh hưởng gì đâu. (trường hợp mình suất 2 mức thuế trên cùng một hóa đơn vì hóa đơn đã hết chỉ còn 1 tờ mà bên mình bận quá chưa đi mua nên để thu được tiền mình mới suất chung)

 

[letmyha]

.
Cám ơn bạn Hong đã giúp AiThy nhé!
Không phải mình thích viết 2 mức thuế suất trên cùng một hóa đơn. Mà vì hóa đơn đã lỡ xuất 2 mức thuế suất rồi. Bây giờ việc mình băn khoăn là lập phiếu thu tiền nhập quỹ. Và Bạn vanxuan82 đã chỉ giúp mình.

Còn theo mình biết thì viết 2 mức thuế suất trên cùng một hóa đơn cũng được, nhưng phải suất mức thuế cao nhất: Ví dụ: Mặt hàng vi tính là 5% kèm theo dịch vụ 10%. Thì mức thuế ghi trên HĐ sẽ lấy thuế suất là 10% đâu có sao đâu. Làm vậy cty mình sẽ nộp thuế cao có ảnh hưởng gì đâu. (trường hợp mình suất 2 mức thuế trên cùng một hóa đơn vì hóa đơn đã hết chỉ còn 1 tờ mà bên mình bận quá chưa đi mua nên để thu được tiền mình mới suất chung)

Công ty phải nộp thêm tiền thuế mà bảo là không sao? :wall:
Miễn bàn!

 

[Hoadonbanle]

:wall: :wall: :wall: :wall: :wall:

 

[levanton]

Mình có vấn đề này mong các bạn giúp đỡ nhé!
- DN mình kinh doanh mặt hàng máy vi tính và cung cấp dịch vụ bảo trì sửa chữa máy vi tính.
- Khi xuất kho bán hàng cho cty A mình theo dõi công nợ (thường thì thanh toán vào cuối tháng): Định khoản như sau
N632,131/C1561,5111,33311
.

Việc xuất hóa đơn với các mức thuế suất thuế GTGT các bạn đã nêu rồi, mình chỉ phân tích định khoản:
Trong phiếu xuất, hóa đơn, sau khi nhập số liệu xuất bán, xem các bút toán định khoản sẽ thấy như AiThy nêu, thấy thì nhiều,nhưng cần phải hiểu trong đó định khoản cho 2 chứng từ :
1. Hóa đơn : Nợ 131/ Có 5111, 33311 nếu DT là thành phẩm, cung cấp dịch vụ thì sẽ có thêm Có 5112, 5113 nữa
2. Phiếu xuất : Nợ 632/ Có 156

Và khi thu tiền về mình định khoản như sau:
N1111/C131 (nợ phải thu vì khi xuất kho mình theo dõi nợ)
C5113 (doanh thu dịch vụ)
C33311 (tiền thuế của dịch vụ)
- Các bạn nghĩ như vậy có được không?
Mình dùng phần mềm. Nên khi thu tiền nếu định khoản:
N111/C5111
C5113
C33311.
Thì tài khoản công nợ 131 vẫn còn nguyên không giảm. Giúp mình nhé! Cám ơn các bạn nhiều.

Khi bán hàng đã ghi Nợ 131 rồi, khi thu tiền, bạn chỉ hạch toán thu nợ
Nợ 111/ Có 131 ( theo đối tượng ) là đủ, công nợ TK 131 cho đối tượng khách hàng này sẽ không còn.

 

[AiThy]

Công ty phải nộp thêm tiền thuế mà bảo là không sao? :wall:
Miễn bàn!

Tiền thuế ý là mình thu của khách hàng mừ. Đã thỏa thuận o làm giảm doanh thu của mình. chứ mình cũng biết làm thế là đóng thêm thuế. Sao lemyha cứ công kích mình vậy. mình đã nói là có lý do nên mới suất hóa đơn thế mà. Giúp người đừng phàn nàn nhé! Bạn làm mình ngại quá. :flower:

 

[phuoctamkt]

Dúng đấy, một hóa đơn chỉ để một thuế xuất thôi 1 cái 5%, một cái 10% nha bạn, đừng gộp như thế sai rồi...Chúc bạn thành công!

 

[pitsomit]

Thuận là thuận thế nào hả bạn? Bạn ý đang nói là bạn ý viết 1 HĐ cho 2 mức thuế suất kia mà thì thuận làm sao được nhỉ
Bạn xem lại đi, 1 HĐ ko được phép viết cho 2 mức thuế suất khác nhau đâu

tại sao 1 hđ ko thể viết đc 2 mức thuế suất hả bạn, như vậy bên mình có khoảng gần 1tỷ tiền sửa chữa xe ôtô, mà cái hđ nào cũng viết 2 loại thuế thì phải hủy hết hả bạn.