Thuế gtgt

[lienttin]

Công ty e làm công trình xây dựng mỗi lần thanh toán là kho bạc trích thu luôn 2%thuế GTGT của công trình đó, giờ e chẳng biết hạch toán số thuế đó như thế nào có anh chị nào biết chỉ giúp e với a.

 

[betelacute]

Ðề: Thuế gtgt

Công ty e làm công trình xây dựng mỗi lần thanh toán là kho bạc trích thu luôn 2%thuế GTGT của công trình đó, giờ e chẳng biết hạch toán số thuế đó như thế nào có anh chị nào biết chỉ giúp e với a.

Nợ 112:0,98A, có 131.chitietkhachhang: 0,98A, Nợ 33311: 0,02A có 131.Ctkhachhang: 0,02A
Khi xuất hóa đơn hạch toán: Nợ 131.CTkhachhang:A, có 511: A/1,1: Có 33311: 0,1A
Còn chứng từ nộp tiền vào kho bạc nhà nước (Phần 2% bị giữ lại khi chuyển tiền đó) bạn kê khai vào PL01-5 của HTKK nhé.