Mọi người cho em hỏi một chút

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Duy Luu, 10 Tháng mười một 2006.

1,364 lượt xem

  1. Duy Luu

    Duy Luu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bien Hoa - Dong Nai
    Em nộp tiền BHXH và BHYT vào NGNN, từ trước tới giờ em vẫn tính và hạch toán là : tổng nộp 23%, trong đó 20% BHXH, 3%BHYT và em hạch toán trên hệ thống KT của DN như thế. Nhưng đến hôm nay chị KTT sửa lại số tiền mà em đã hạch toán. Em có hỏi cách tính như thế nào thì đúng, chị ấy không trả lời, em đang rối vì lần sau em sẽ hạch toán như thế nào đây. Mọi người giúp em nhé. Em đưa nội dung lên mọi người giúp nhé.
    Cám ơn mọi người trước.
    Đây là cách em tính: (Tổng nộp 23%=93,761,885, BHXH 20%=81,532,074, BHYT 3%=12,229,811). Như vậy em tính từ % để tính số còn lại.

    93,761,885 23% treo no hach toan them
    81,532,074 20% 18,863,351 62,668,723
    12,229,811 3% 3,772,671 8,457,140
    22,636,022 71,125,863

    Nhưng sau đó chị KTT sửa lại : Chỉnh sữa lại con số hạch toán thêm -> chỉnh sữa số tổng HT của từng loại BH, dĩ nhiên số tổng nộp vẫn đúng. Nhưng có điều khi chỉnh như thế thì số % em tính lại không được đúng là 20% và 3% nữa.

    93,761,885 23% treo no hach toan them
    83,152,797 20.40% 18,863,351 64,289,446 10,609,088 2.31% 3,772,671 6,836,417
    22,636,022 71,125,863

    Vậy theo mọi người em phải làm như thế nào đây? Quy định bây giờ có thay đổi không? Cách tính của em em làm từ trước tới giờ không thay đổi ở các lần hạch toán trước.
     
    Last edited: 10 Tháng mười một 2006
    #1
  2. trinhan

    trinhan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    275
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    tp.hcm
    - Em hạch toán đúng về giá trị nhưng chi tiết sai vì:

    Tổng số BHXH, BHYT (ở đây chưa tính Kinh phí Công Đoàn) là 23%

    - BHXH 20% (Chủ DN đóng 15%, Thu của người lao động - khấu trừ lương 5%)

    - BHYT 5% (Chủ DN đóng 2%, Thu của người lao động - khấu trừ lương 1%)

    Em có thể xem kỹ bài của mọi người ở mục Tiền lương và BHXH.

    Thân chào
     
    #2
  3. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Mình thấy ở trên có rất nhiều chổ chưa đúng, chưa rõ, nếu có đúng thì chỉ có tồng số 23% là 93,761,885,thi BHXH 20%=81,532,074, BHYT 3%=12,229,811 là đúng, còn chi tiết sai, bạn cũng dùng từ sai : Bạn phải nói là hạch toán vào phí ...% trừ vào lương người lao động ...%

    Chị KTT sửa như vậy, bạn hỏi lại chị ấy xem, có thể có ai đó không phải là người lao động, nên họ phai nộp cao hơn, làm thay đổi tỷ lệ cũng có thể.
     
    #3
  4. Duy Luu

    Duy Luu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bien Hoa - Dong Nai
    Cám ơn trinhan đã trả lời sớm.
    Nhưng đây chỉ là phần hạch toán trên hệ thống KT, còn chi tiết tính toán trên đó đã được chương trình tính hết rồi, em chỉ nhập những dữ liệu đó vô là khi khóa sổ nó sẽ tự chạy hết. Còn ý của em muốn mọi người đóng góp là cách tính đó của em có sai không và cách của chị KTT như thế có phải không?
     
    #4
  5. Duy Luu

    Duy Luu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bien Hoa - Dong Nai
    Nếu chị KTT trả lời cho em thì em đâu phải hỏi nữa, đằng này chị không nói lý do hay chỉ cho mình cách tính mà chị nín thinh không nói tiếng nào. Còn việc có người nào đó đưộc thuê mà phải nộp BHXH và BHYT thì không có.
    Để nói rõ hơn về vấn đề này em xin nói cụ thể như sau :
    Số tiền nộp vào NS là :93,761,885. Em chỉ có nhiệm vụ là hạch toán số tiền này vào tài khoản TGNN.
    Nợ 3388 : 18,863,351 (số này đã treo hàng tháng, nay cần phải xóa đi bằng việc thanh toán)
    Nợ 3383 : 62,668,723 BHXH
    Có 11213 : 80,532,074

    Nợ 3388 : 3,772,671 (số này đã treo hàng tháng, nay cần phải xóa đi bằng việc thanh toán)
    Nợ 3384 : 8,457,140 BHYT
    có 11213 : 12,229,811

    Chi KTT chỉnh lại thành :
    Nợ 3388 : 18,863,351 (số này đã treo hàng tháng, nay cần phải xóa đi bằng việc thanh toán)
    Nợ 3383 : 64,289,446 BHXH
    Có 11213 : 83,152,797

    Nợ 3388 : 3,772,671 (số này đã treo hàng tháng, nay cần phải xóa đi bằng việc thanh toán)
    Nợ 3384 : 6,836,417 BHYT
    có 11213 : 10,609,088

    Chính vì thế mà làm cho tỷ lệ tính toán của em về % sai so với của chị ấy.
     
    #5
  6. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Bạn phải xem nguồn gốc số tiền hiện có trên TK 338. Cũng vì chị KTT của bạn không trả lời nên sẽ có những trường hợp sau:
    - Cty bạn có Chi nhánh, nên trước đây hạch toán Nợ 136/ Có 3388 cho khoản nộp BH (nếu hạch toán trên là sai thì sai của người khác nhé)
    - Có thể chị KTT hạch toán sai trước đây nên bây giờ điều chỉnh ghi chép cũ kết hợp với hạch toán phát sinh mới để xóa sai lệch.

    Còn hạch toán đúng chỉ là
    Nợ 3383
    Nợ 3384
    Có 112

    Chế độ trích nộp BHXH, BHYT không có gì thay đổi.
     
    #6
  7. Duy Luu

    Duy Luu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bien Hoa - Dong Nai
    Cám ơn bạn nha.
    Công ty mình không có chi nhánh. Cũng có thể như bạn nói đây có thể là phần hạch toán nào đó trước dây của chị KTT, đến nay chị ấy điều chỉnh. Mình nghe mọi người giải thích như thế mình cũng đã hiểu phần nào đó của vấn đề, điều cốt lõi mình thấy an tâm hơn là chế độ trích BHXH, BHYT không thay đổi. Vậy lần hạch toán kế tiếp mình vẫn làm theo tỷ lệ lâu nay mình vẫn làm. Mình chỉ thấy hơi buồn là không được trả lời của chị KTT. Nhưng thôi có những chuyện trong XH nó không được như ý mình mong muốn.
    Một lần nữa cám ơn mọi người đã giúp đỡ mình nhé.
     
    #7

Chia sẻ trang này