Thuế GTGT nộp tại địa phương thi công công trình

[hoaile27]

cty tôi là cty xây dựng ở TP.HCM.cty tôi có một công trình xây dựng ở Long Xuyên.Cục thuế Long Xuyên có gởi công văn yêu cầu cty đóng 3% trên giá trị của hợp đồng.Các bạn cho tôi hỏi :đó là thuế gì?hạch toán như thế nào?sau này cty tôi có được khấu trừ không?Cám ơn !

 

[zhoulong]

Đó là thuế VAT mà đội thi công phải nộp ở chi cục thuế địa phương, khi bạn hạch toán thì cộng nốt số 3% này vào cho đủ 10%.

 

[DUCHUY]

Theo quy định luật thuế GTGT -TT120/BTC thì khi đơn vị có trụ sở tại TPHCM mà thi công công trình XD tại Long Xuyên thì phải tạm nộp thuế GTGT tại Long Xuyên tiền thuế GTGT là 3% (đối với mặt hàng có thuế suất 10%-XD thuế suất 10%,tạm nộp 2% đối với mặt hàng có thuế suất 5%).Sau đó mang biên lai nộp thuế GTGT tại Long Xuyên về để trừ bớt khoản thuế GTGT khi phát sinh phải nộp tại TPHCM.Hạch toán chi phí và doanh thu bình thường tại trụ sở Cty ,chỉ ghi nhận khoản thuế nộp tại Long Xuyên (Phiếu Chi)

 

[adam_tran]

Theo quy định luật thuế GTGT -TT120/BTC thì khi đơn vị có trụ sở tại TPHCM mà thi công công trình XD tại Long Xuyên thì phải tạm nộp thuế GTGT tại Long Xuyên tiền thuế GTGT là 3% (đối với mặt hàng có thuế suất 10%-XD thuế suất 10%,tạm nộp 2% đối với mặt hàng có thuế suất 5%).Sau đó mang biên lai nộp thuế GTGT tại Long Xuyên về để trừ bớt khoản thuế GTGT khi phát sinh phải nộp tại TPHCM.Hạch toán chi phí và doanh thu bình thường tại trụ sở Cty ,chỉ ghi nhận khoản thuế nộp tại Long Xuyên (Phiếu Chi)

Bổ sung:
- Bạn kê nộp thuế tạo Long Xuyên theo mẫu 07/GTGT.
- Thuế nộp tại LX hạch toán Nợ 33311/Có 111,112 như bình thường.
- Thủ tục xác nhận đã nộp thuế, bạn chỉ cần photocopy biên lai nộp thuế, đóng dấu vào và mang bản gốc cho cán bộ thuế đối chiếu. Hoặc bạn có thể làm theo yêu cầu của cán bộ thuế tuỳ nơi, cũng không có gì phức tạp.

 

[Le Thi Thu Hien]

Xin cac ban chi giup

Chao ban!
Minh da xem nhung nguoi tra loi truoc da chinh xac nhung minh muon nhac them voi ban ve phan thu tuc rang.
Hang thang truoc ngay 10 ban phai gui cho thue Long Xuyen To Khai Thue GTGT theo mau 07/GTGT.Dong thoi khi nop to khai thue theo mau 01/GTGT hang thang tai TP.HCM ban van ke khai Doanh thu va Thue GTGT day du, dac biet o dong Dieu Chinh giam Thue GTGT trong ky ban nhap so lieu thue 3% vao day vi ban ke o Long Xuyen roi. Khi o thue Long xuyen nhan duoc to khai 07/GTGT cua ban va so tien thue 3% ma ban da nop ho se xac nhan luc do ban se duoc thue TP.HCM chap nhan.
Chuc ban may man! hom nay la ngay dau tien minh gia nhap thanh vien do, co gi giup do minh nhe

Lưu ý bởi adam_tran: Bạn chú ý viết bài có dấu khi tham gia diễn đàn

 

[adam_tran]

dac biet o dong Dieu Chinh giam Thue GTGT trong ky ban nhap so lieu thue 3% vao day vi ban ke o Long Xuyen roi. Khi o thue Long xuyen nhan duoc to khai 07/GTGT cua ban va so tien thue 3% ma ban da nop ho se xac nhan luc do ban se duoc thue TP.HCM chap nhan.

Cái này sẽ có sự khác nhau giữa hướng dẩn của cán bộ thuế đây. Mình ở Q4, thi công ở BD nhưng kê khai thi không kê vào dòng điều chỉnh giảm. Chỉ báo cho cán bộ thuế nhập sổ bộ số thuế đã đóng.
Theo cách hiểu của mình thì không điều chỉnh giảm. Số thuế phải nộp và đã nộp ở LX là số "đã nộp", DN nộp trước chứ đâu phải là số thuế điều chỉnh giảm. Nộp ở nơi nào cũng là nộp vào NSNN cả, và nhà nước có trách nhiệm kiểm tra chéo với nhau.

 

[cuncondangnhap]

Bạn xem thông tư 60 nhé,ở đó sẽ có phần hướng dẫn cho bạn đấy.Không phải nộp 3% nữa đâu mà chỉ 2% thôi đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 10%,và nộp 1% đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 5%.Và mẫu mới chứ không phải mẫu 07/GTGT nữa.Bạn xem kỹ lại nhé kẻo nộp thừa đấy.
Thân!

 

[adam_tran]

Bạn xem thông tư 60 nhé,ở đó sẽ có phần hướng dẫn cho bạn đấy.Không phải nộp 3% nữa đâu mà chỉ 2% thôi đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 10%,và nộp 1% đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 5%.Và mẫu mới chứ không phải mẫu 07/GTGT nữa.Bạn xem kỹ lại nhé kẻo nộp thừa đấy.
Thân!

Cám ơn bạn đã nhắc nhỡ, mình sẽ xem lại những thay đổi trong thông tư 60 và update những điều cần thiết.

 

[pts911]

Bạn xem thông tư 60 nhé,ở đó sẽ có phần hướng dẫn cho bạn đấy.Không phải nộp 3% nữa đâu mà chỉ 2% thôi đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 10%,và nộp 1% đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 5%.Và mẫu mới chứ không phải mẫu 07/GTGT nữa.Bạn xem kỹ lại nhé kẻo nộp thừa đấy.
Thân!

Bạn mới là người cần xem lại nhé, nhìn ngày người ta gửi bài rồi trả lời.

 

[cuncondangnhap]

Cảm ơn pts911 đã nhắc nhở, lần sau minh sẽ xem thật kỹ trước khi trả lời 1 vấn đề.Mình là thành viên mới thấy diễn đàn hay hay,với lại trùng hợp với trường hợp của minh nên mình muốn tham gia 1 bài xem ai dè.....quên update ngày tháng .:wall:

 

[duyvinh]

Bạn xem thông tư 60 nhé,ở đó sẽ có phần hướng dẫn cho bạn đấy.Không phải nộp 3% nữa đâu mà chỉ 2% thôi đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 10%,và nộp 1% đối với mặt hàng bán ra co thuế suất 5%.Và mẫu mới chứ không phải mẫu 07/GTGT nữa.Bạn xem kỹ lại nhé kẻo nộp thừa đấy.
Thân!

Nếu cơ quan Thuế tại địa phương không yêu cầu nộp trên hợp đồng (có thể họ quên, mà mình cũng không biết), mà khi xuất hóa đơn cho Chủ đầu tư DNXL mới nộp thuế, thời gian sau cơ quan thuế địa phương đó mới phát hiện thì DNXL có bị phạt không?