Hạch toán hóa đơn đầu vào không được chấp nhận.

[mymy2014]

Bên em có một hóa đơn đầu vào tháng 5/2013 đã hạch toán vào " giá vốn " nhưng cơ quan thuế thông báo là không hợp lệ do doanh nghiệp đã bỏ trốn. Bên em đã lập tờ khai thuế bổ sung vào tháng 12/2013 nhưng bây giờ khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN và BCTC em không biết phải hạch toán khoản thuế và chi phí đã hạch toán đó như thế nào? Mong mọi người giải đáp giúp em ạ!

 

[ngogianghia]

Ðề: Hạch toán hóa đơn đầu vào không được chấp nhận.

Bên em có một hóa đơn đầu vào tháng 5/2013 đã hạch toán vào " giá vốn " nhưng cơ quan thuế thông báo là không hợp lệ do doanh nghiệp đã bỏ trốn. Bên em đã lập tờ khai thuế bổ sung vào tháng 12/2013 nhưng bây giờ khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN và BCTC em không biết phải hạch toán khoản thuế và chi phí đã hạch toán đó như thế nào? Mong mọi người giải đáp giúp em ạ!

Thân gửi Bạn, Đã là Hóa đơn đầu vào không hợp lệ do Cơ quan Thuế thông báo, tức là Toàn bộ Chi phí, VAT đầu vào của Hóa đơn đó sẽ không được cơ quan thuế chấp nhận, về góc độ Chi phí kế toán thì Bạn để chi phí đó cũng không sao, tức là BCTC của Bạn phản ánh chi phí đó cũng được. Nhưng tờ khai QT Thuế TNDN thì Bạn phải loại chi phí đó ra khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế. Thân,

 

[mymy2014]

Ðề: Hạch toán hóa đơn đầu vào không được chấp nhận.

Nhưng như vậy thì số 421 trên tờ khai sẽ không khớp với số hạch toán kế toán đúng không? Điều này có ảnh hưởng gì không vậy bạn?