Nhận hoá đơn xuất bù giá...

[nam02]

Công ty mình có nhận được hoá đơn của cty A xuất bù đơn giá cho lô hàng đã nhập trước đó.cụ thể như sau:
10/1 nhập mặt hàng M của cty A : 7000kg x 34.500 đ/kg = 241.500.000
15/1 cty A xuất hoá đơn điều chỉnh tăng giá bán bổ sung cho hoá đơn ngày 10/1: 7000kg x 500 đ/kg = 3.500.000
Bên mình nhập rất nhiều loại hàng này. đến mấy tháng sau công ty mình mới bán.vậy hoá đơn ngày 15/1 mình phải xử lý và hạch toán như thế nào???.không thể nhập vào 156 hàng M được vì nó sẽ làm số lượng hàng bị tăng lên, thực tế chỉ có giá trị hàng M tăng lên chử không ảnh hưởng đến số lượng.Mọi người giúp mình hướng giải quyết vởi để hok bị vướng mắc nếu sau này có bị quyết toán thuế.

 

[ngogianghia]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

Công ty mình có nhận được hoá đơn của cty A xuất bù đơn giá cho lô hàng đã nhập trước đó.cụ thể như sau:
10/1 nhập mặt hàng M của cty A : 7000kg x 34.500 đ/kg = 241.500.000
15/1 cty A xuất hoá đơn điều chỉnh tăng giá bán bổ sung cho hoá đơn ngày 10/1: 7000kg x 500 đ/kg = 3.500.000
Bên mình nhập rất nhiều loại hàng này. đến mấy tháng sau công ty mình mới bán.vậy hoá đơn ngày 15/1 mình phải xử lý và hạch toán như thế nào???.không thể nhập vào 156 hàng M được vì nó sẽ làm số lượng hàng bị tăng lên, thực tế chỉ có giá trị hàng M tăng lên chử không ảnh hưởng đến số lượng.Mọi người giúp mình hướng giải quyết vởi để hok bị vướng mắc nếu sau này có bị quyết toán thuế.

Bạn sửa lại phiếu nhập kho ngày 10/1 bổ sung tăng thêm giá nhập kho là 500 đ/1kg đối với lô hàng nhập ngày 10/1. Đồng thời kẹp hóa đơn bổ sung và biên bản xác nhận 2 bên liên quan tới sai đơn giá của hóa đơn 10/1 (thiếu 500 đ/1 kg).

 

[amtich]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

Hóa đơn đó bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường, còn về hạch toán bạn tăng giá vốn của đúng lô hàng đã nhập về trước đó thôi, ko tăng số lượng.

 

[nam02]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

Hóa đơn đó bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường, còn về hạch toán bạn tăng giá vốn của đúng lô hàng đã nhập về trước đó thôi, ko tăng số lượng.

theo như bạn thì hoá đơn ngày 15/1 mình sẽ hạch toán:
N632 3.500.000
N133 350.000
C 331 3.850.000
như vậy có vẻ không ổn vì khi phát sinh hoá đơn đó bên mình chưa bán hàng, mấy tháng sau bên mình mới bán loại hàng đó.

 

[nam02]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

Bạn sửa lại phiếu nhập kho ngày 10/1 bổ sung tăng thêm giá nhập kho là 500 đ/1kg đối với lô hàng nhập ngày 10/1. Đồng thời kẹp hóa đơn bổ sung và biên bản xác nhận 2 bên liên quan tới sai đơn giá của hóa đơn 10/1 (thiếu 500 đ/1 kg).

Cũng không biết phải hạch toán ntn nữa.mình hạch toán như vậy có ổn không:
-Ngày 10/1:
+) N 156 245.000.000
C 338 245.000.000
+) N 338 241.500.000
N 133 24.150.000
C 331 265.650.000
- Ngày 15/1:
+) N 338 3.500.000
N 133 350.000
C 331 3.850.000

 

[ngogianghia]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

Bạn không nên dùng TK 338, bởi bản chất của vấn đề là Bạn mua hàng hóa của một công ty B (có tên tuổi, xác định rõ ràng) do vậy Bạn phải ghi nhận khoản phải trả qua TK 331 (Không dùng TK338). Trường hợp Hàng hóa về trước mà bạn muốn nhập ngay tránh ÂM kho thì bạn hạch toán nhập kho bình thường (Nợ 156/Có 331 - CT: Công ty B = tổng giá trị hàng hóa) khi nhận hóa đơn về bạn hạch toán nốt phần VAT đầu vào của 2 hóa đơn (Nợ TK 133/Có TK331 - CT: Công ty B).

 

[amtich]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

theo như bạn thì hoá đơn ngày 15/1 mình sẽ hạch toán:
N632 3.500.000
N133 350.000
C 331 3.850.000
như vậy có vẻ không ổn vì khi phát sinh hoá đơn đó bên mình chưa bán hàng, mấy tháng sau bên mình mới bán loại hàng đó.

Ko ý mình là giá vốn hàng tồn kho ấy, bạn tăng thêm giá trị hàng tồn kho chứ có gì đâu nhỉ?
Nợ 156, Nợ 133/Có 331 (tăng 156 cho mã hàng đã nhập kho)

 

[nam02]

Ðề: Nhận hoá đơn xuất bù giá...

Ko ý mình là giá vốn hàng tồn kho ấy, bạn tăng thêm giá trị hàng tồn kho chứ có gì đâu nhỉ?
Nợ 156, Nợ 133/Có 331 (tăng 156 cho mã hàng đã nhập kho)

như ban nói thì quá đơn giản rồi nhưng khổ nỗi khi bạn nhập hoá đơn điều chỉnh giá vào TK 156 bạn phải chọn mã hàng hoá đó, chọn mã hàng hoá đó rồi thì phải nhập cả số lượng, đơn giá, thành tiền.phần mềm không cho phép chỉ nhập giá trị.bởi zậy mình mới không biết phải xử lý sao

Bạn không nên dùng TK 338, bởi bản chất của vấn đề là Bạn mua hàng hóa của một công ty B (có tên tuổi, xác định rõ ràng) do vậy Bạn phải ghi nhận khoản phải trả qua TK 331 (Không dùng TK338). Trường hợp Hàng hóa về trước mà bạn muốn nhập ngay tránh ÂM kho thì bạn hạch toán nhập kho bình thường (Nợ 156/Có 331 - CT: Công ty B = tổng giá trị hàng hóa) khi nhận hóa đơn về bạn hạch toán nốt phần VAT đầu vào của 2 hóa đơn (Nợ TK 133/Có TK331 - CT: Công ty B).

nếu không thông qua tài khoản trung gian thì mình không biết phải làm sao để ghi nhận phần điều chỉnh giá này hết.nó chỉ ảnh hưởng giá trị thôi, số lượng thì không thay đổi.đây không phải là bút toán nhập trước hàng. nếu ghi theo cách của bạn thì không thể nào ghi được hết vì 331 nó sẽ tùm lum lên không còn đúng giá trị phải thanh toán.nhức đầu...huhu