Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT do hạch toán nhầm

[hoaphat1]

Khi hạch toán tháng 9/2006, tôi trót ghi nhận cước ĐT phải trả cho T9/06 là 385.000 đồng (số tiền cả thuế VAT):
N642: 385.000 đ
C331: 385.000 đ
(sau đó kết chuyển toàn bộ 642 sang 911)

Nay, khi hạch toán tháng 10, tôi không biết hạch toán ntn đối với cước DT t9, tôi định hạch toán như này có đúng không:
1. Nợ 331: 385.000đ
Có 111: 385.000đ
2. Nợ 133: 35.000đ
Có 642:35.000đ
(sau đó kết chuyển toàn bộ 642 sang 911)

Như vậy có đúng không?

Mong mọi người giúp đỡ

 

[Hau_eros]

Mình cũng nghĩ như bạn. Bởi vì mình cũng đã xử lý một số nghiệp vụ bù trừ công nợ như thế và có hỏi bác Thuế. các bác ấy bảo" cũng được". Không lẽ các bác ấy chỉ sai.

Nhưng như vậy có vẻ không ổn. Bởi vì ở công ty mình chỉ đang trong giai đoạn xây dựng cơ bản. Chưa có hoạt động kinh doanh nên tất cả tập hợp vào 241-XDCB. Chỉ cần ghi giảm 241. Còn bạn đã xác định kết quả kinh doanh trong tháng 9 rồi mà không có bút toán xử lý thì như vậy bạn đã tính trùng chi phí tháng 9 vào 2 kỳ rồi.

 

[huylt]

Chi phí tiền điện thoại hàng tháng thông thường bị trễ 1 kỳ, ở chỗ tôi thường hạch toán như thế này:
1. Khi nhận được giấy thông báo của Bưu điện:
Hạch toán: N642/C335-Tổng số tiền theo giấy thông báo
2. Khi trả tiền cho bưu điện:
Hạch toán: N331/C111(112) - Số tiền thực trả
3. Nhận hóa đơn:
Hạch toán: N335,133/C331 - Công nợ ở mục 2
Ghi nhận công nợ khi chỉ có giấy thông báo là không hợp lý, bạn nên hạch toán vào 335

 

[Nguyen Tu Anh]

Nay, khi hạch toán tháng 10, tôi không biết hạch toán ntn đối với cước DT t9, tôi định hạch toán như này có đúng không:
1. Nợ 331: 385.000đ
Có 111: 385.000đ
2. Nợ 133: 35.000đ
Có 642:35.000đ
(sau đó kết chuyển toàn bộ 642 sang 911)

Như vậy có đúng không?

Bạn hạch toán điều chỉnh lại đối với thuế GTGT được khấu trừ là đúng rồi. Thuế GTGT hạch toán được khi nào bạn cầm hóa đơn GTGT trên tay.

Chi phí tiền điện thoại hàng tháng thông thường bị trễ 1 kỳ, ở chỗ tôi thường hạch toán như thế này:
1. Khi nhận được giấy thông báo của Bưu điện:
Hạch toán: N642/C335-Tổng số tiền theo giấy thông báo
2. Khi trả tiền cho bưu điện:
Hạch toán: N331/C111(112) - Số tiền thực trả
3. Nhận hóa đơn:
Hạch toán: N335,133/C331 - Công nợ ở mục 2
Ghi nhận công nợ khi chỉ có giấy thông báo là không hợp lý, bạn nên hạch toán vào 335

Trên giấy thông báo của bưu điện, tổng số tiền thanh toán đã có thuế trong đó. Nếu bạn hạch toán cả vào TK 642 thì sẽ có thuế GTGT nằm trong chi phí. Ở hai bút toán sau, chưa thấy bạn điều chỉnh lại chi phí.

 

[huylt]

Trên giấy thông báo của bưu điện, tổng số tiền thanh toán đã có thuế trong đó. Nếu bạn hạch toán cả vào TK 642 thì sẽ có thuế GTGT nằm trong chi phí. Ở hai bút toán sau, chưa thấy bạn điều chỉnh lại chi phí.

Sorry, xin chỉnh lại:
N642/C335: Tổng số tiền theo giấy thông báo chưa có thuế GTGT