chi kka nói:
Các anh chị nào đã từng làm qua kế toán công nợ và kế toán tổng hợp, xin chỉ cách giúp em công việc kế toán công nợ là làm những gì và kế toán tổng hợp sẽ so sánh đối chiếu công nợ như thế nào?
em gái tội nghiệp
Làm kế toán công nợ,
Nợ phải trả :Bạn căn cứ vào các chứng từ mua hàng để mở sổ ghi vào sổ chi tiết người bán ( TK331), khi có chứng từ phát sinh liên quan đến ngừoi bán này : gồm mua hàng, trả tiền mặt, TGNH, khấu trừ công nợ, bạn ghi vào sổ ở cột phù hợp, Rút số dư nợ phải trả. lập kế hoạch chi trả nợ theo yêu cầu của KTT, hoặc Giám đốc.
Tương tự như vậy đối với các khoản phải trả khác của TK 336, 338 nếu có
Nợ phải thu :Bạn căn cứ vào các chứng từ bán để mở sổ ghi vào sổ chi tiết khách hàng (TK131), khi có chứng từ phát sinh liên quan đến khách hàng này : gồm hóa đơn bán hàng, hàng trả, chiết khấu, giảm giá, Thu tiền mặt, TGNH, khấu trừ công nợ, bạn ghi vào sổ ở cột phù hợp, Rút số dư nợ phải thu, có thể bạn còn có nhiệm vụ nhắc nợ khác hàng nữa
Tương tự như vậy đối với các khoản phải trả khác của TK 136, 138 nếu có
Cuối tháng cộng sổ chi tiết,lập bảng tổng hộp công nợ phải thu, phải trả để đối chiếu với kế toán tổng hợp.
Kế toán tổng hợp theo dõi công nợ trên sổ cái các TK, cuối tháng đối chiếu với kế toán công nợ. Nếu có sai sót, hai bên phối hợp tìm nguyên nhân và sửa sai.
Hiện nay, các công ty sử dụng phần mềm thì công việc tổng hợp, đối chiếu đơn giản hơn nhiều, vì đã có máy hỗ trợ nhiều việc: công, liệt kê bảng tổng hợp công nợ,...
Chúc bạn sớm thành thạo với công việc mới!