T
Cả nhà cho em hỏi năm 2011 cty em lỗ 38.740.945 đ, sang năm 2012 LNTT là 75.165.051 e hạch toán như sau:
Đầu năm: N4211,C4212: 38.740.945
N821,C3334: 13.153.884
C911,N821: 13.153.884
N911,C4212: 62.011.167
Cuối cùng trên bảng CDTK số dư của TK 421 còn lại là 23.270.222
Nhưng trên tờ quyết toán thuế TNDN thì thuế TNDN= ( 75.165.051- 38.740.945)*0,25*0,7= 6.374.219
LNST= (75.165.051- 38.740.945)-6.374.219= 30.049.887 khác với số dư trên 421 là 23.270.222
Vậy phải hạch toán ntn để số thuế TNDN, số dư TK 421 trên bảng CDKT khớp với trên tờ quyết toán thuế TNDN
Đầu năm: N4211,C4212: 38.740.945
N821,C3334: 13.153.884
C911,N821: 13.153.884
N911,C4212: 62.011.167
Cuối cùng trên bảng CDTK số dư của TK 421 còn lại là 23.270.222
Nhưng trên tờ quyết toán thuế TNDN thì thuế TNDN= ( 75.165.051- 38.740.945)*0,25*0,7= 6.374.219
LNST= (75.165.051- 38.740.945)-6.374.219= 30.049.887 khác với số dư trên 421 là 23.270.222
Vậy phải hạch toán ntn để số thuế TNDN, số dư TK 421 trên bảng CDKT khớp với trên tờ quyết toán thuế TNDN
