Hạch toán khi bị truy thu và phạt thuế

[conanta]

Các bạn cho mình hỏi, cty mình mua phụ tùng nguyên vật liệu của cty A, sau đó nó bỏ trốn , bây giờ cty mình bị truy thu thuế gồm : thuế GTGT, thuế thu nhập DN, và bị phạt . Vậy mình sẽ hạch toán như thế nào ? khi quỹ dự phòng tài chánh ko đủ nộp.
help me !:wall:

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn hạch toán như sau:

- Phải nộp:
Nợ TK 811, 421
Có TK 3331, 3334, 3339

- Đã nộp:
Nợ TK 3331, 3334, 3339
Có TK 111, 112

 

[SOCONSO]

cho tui hỏi bị trừ vào nguồn vốn điều lệ hay đc tính vào chi phí vậy

 

[Nguyen Tu Anh]

Trừ vào lợi nhuận sau thuế, không được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN.

cho tui hỏi bị trừ vào nguồn vốn điều lệ hay đc tính vào chi phí vậy

 

[dao thi thanh loan]

các khoản thuế bị truy thu vẫn được xem là chi phí (N811) trong sổ sách kế toán. nhưng khi xác định thu nhập chịu thuế thì khoản chi phí này không được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ.
để dễ lọc các khoản chi phí không hợp lý hợp lệ, bạn có thể mở TK 811 chi tiết VD 8119

Gui chi Tu Anh!
không thể phản ánh khoản thuế truy thu làm giảm trực tiếp 421 vì như thế sẽ phản ánh không đúng chi phí phát sinh cua cty.

 

[NPT]

Gui chi Tu Anh!
không thể phản ánh khoản thuế truy thu làm giảm trực tiếp 421 vì như thế sẽ phản ánh không đúng chi phí phát sinh cua cty.

Cái này cũng đã tranh luận ở topít trước rồi, có người thị hạch toán 811 có người hạch toán 421.Nhưng theo tôi đồng ý với quan điểm của bạn.

 

[gaconlonton]

Trừ vào lợi nhuận sau thuế, không được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN.

Cả thuế GTGT cũng không được khấu trừ nữa.

 

[conanta]

Vậy mình phải làm như thế nào là đúng? các bạn hướng dẫn chi tiết cho mình với ! vẫn chưa làm được, help me !

 

[Cao Anh Lai]

Gui chi Tu Anh!
không thể phản ánh khoản thuế truy thu làm giảm trực tiếp 421 vì như thế sẽ phản ánh không đúng chi phí phát sinh cua cty.[/QUOTE]
Quy định nào nói các khoản thuế truy thu được xem là chi phí? Đây là khoản cty bạn bị phạt thì không thể gọi là chi phí phát sinh hợp lệ. Những khoản truy thu và phạt đều chỉ được hạch toán giảm lãi sau thuế chứ không được giảm lãi trước thuế. Bạn Tú Anh đã nói đúng rồi.