Kê khai TNDN, TNCN trên 3.2.1 bị lỗi

[quatnannho]

Kê khai TNDN trên 3.2.1 bị lỗi - cách chuyển lỗ lũy kế khi lãi

Dear cả nhà,

Số là đứa nước đến chân mới nhẩy. Hôm nay em mới hoàn thiện sổ sách của một cty nhỏ thì bị lỗi như sau:
Trên HTKK 3.2.1
TNDN 2013:
- Chỉ tiêu lỗ từ các năm trước chuyển sang: đã điền nhưng báo lỗi, hệ thống yêu cầu sửa. Số lỗ là 273tr. Em thử sửa thành 27tr thì lại ko báo lỗi nữa
Cty thành lập từ 2009 (đến 2013 mới là 5năm)
TNCN 2013:
- Cá nhân uỷ quyền cty quyết toán
- Lương 68; 29tr
- Hệ thống tự nhẩy thuế phải nộp tuởng ứng (3.3tr ; 1.47tr)

Em ko đính kèm được hình ảnh. Bác nào có đi qua cho em xin ít lời khuyên cũng như giải đáp ạ. Tks all

 

[ACC4RUM]

Ðề: Kê khai TNDN, TNCN trên 3.2.1 bị lỗi

Dear cả nhà,

Số là đứa nước đến chân mới nhẩy. Hôm nay em mới hoàn thiện sổ sách của một cty nhỏ thì bị lỗi như sau:
Trên HTKK 3.2.1
TNDN 2013:
- Chỉ tiêu lỗ từ các năm trước chuyển sang: đã điền nhưng báo lỗi, hệ thống yêu cầu sửa. Số lỗ là 273tr. Em thử sửa thành 27tr thì lại ko báo lỗi nữa
Cty thành lập từ 2009 (đến 2013 mới là 5năm)
TNCN 2013:
- Cá nhân uỷ quyền cty quyết toán
- Lương 68; 29tr
- Hệ thống tự nhẩy thuế phải nộp tuởng ứng (3.3tr ; 1.47tr)

Em ko đính kèm được hình ảnh. Bác nào có đi qua cho em xin ít lời khuyên cũng như giải đáp ạ. Tks all

Lỗ các nămc trước (không quá 5 năm) chuyển sang năm 2013 chỉ được bằng hoặc nhỏ hơn số lãi của năm 2013
Phải nhập giảm trừ gia cảnh (bản thân là 4 triệu 6 tháng đầu năm và 9 triệu 6 tháng cuối năm; mỗi người phụ thuộc 6 tháng đấu năm là 1,6 triệu/người,tháng, 6 tháng cuối năm là 3,6 triệu/người/tháng)

 

[quatnannho]

Ðề: Kê khai TNDN, TNCN trên 3.2.1 bị lỗi

Lỗ các nămc trước (không quá 5 năm) chuyển sang năm 2013 chỉ được bằng hoặc nhỏ hơn số lãi của năm 2013
Phải nhập giảm trừ gia cảnh (bản thân là 4 triệu 6 tháng đầu năm và 9 triệu 6 tháng cuối năm; mỗi người phụ thuộc 6 tháng đấu năm là 1,6 triệu/người,tháng, 6 tháng cuối năm là 3,6 triệu/người/tháng)

Dạ, em cảm ơn bác đã giúp đỡ. Em đã làm theo bác là điền số lỗ kết chuyển bằng số lãi của năm 2013 thì OK không bị báo lỗi nữa. Phần QT TNCN cũng ko có vấn đề gì nữa ah. Nhưng em có một vài điều thắc mắc, mong bác chỉ điểm giúp em ah.
Thứ nhất: Không biết thông tin này là ở trong thông tư nghị định nào vậy bác?
Thứ hai: Số lỗ còn lại mà không được chuyển hết sẽ được tính ntn trong năm 2014 (năm 2014 mới là năm thứ 5 trong thời hạn 5 năm chuyển lỗ)
Mong bác và các anh/ chị chia sẻ ah.

 

[Green0410]

Ðề: Kê khai TNDN, TNCN trên 3.2.1 bị lỗi

Dạ, em cảm ơn bác đã giúp đỡ. Em đã làm theo bác là điền số lỗ kết chuyển bằng số lãi của năm 2013 thì OK không bị báo lỗi nữa. Phần QT TNCN cũng ko có vấn đề gì nữa ah. Nhưng em có một vài điều thắc mắc, mong bác chỉ điểm giúp em ah.
Thứ nhất: Không biết thông tin này là ở trong thông tư nghị định nào vậy bác?
Thứ hai: Số lỗ còn lại mà không được chuyển hết sẽ được tính ntn trong năm 2014 (năm 2014 mới là năm thứ 5 trong thời hạn 5 năm chuyển lỗ)
Mong bác và các anh/ chị chia sẻ ah.

Bạn xem Khoản 2, Điều 9, Thông tư 123/2012/TT-BTC:
"Điều 9. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm."

 

[quatnannho]

Ðề: Kê khai TNDN, TNCN trên 3.2.1 bị lỗi

Bạn xem Khoản 2, Điều 9, Thông tư 123/2012/TT-BTC:
"Điều 9. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm."

Dạ em cảm ơn bác đã chia sẻ. Trong thông tư cũng nêu rõ là chuyển toàn bộ số lỗ...liên tục không quá 5 năm.
Nếu như áp dụng cụ thể vào TH của em. Năm 2013 lãi 27tr. Lỗ lũy kế năm trước 273tr. Vậy em sẽ chỉ chuyển 27tr tiền lỗ lũy kế vào năm 2013 (do lãi 27tr). Số tiền còn lại 273-27=246tr sẽ tiếp tục được chuyển sang lãi (lỗ) của năm 2014 đúng ko ah? Em đầu bò nên vẫn hỏi lại cho chắc chắn ah. Tks bác!

 

[Green0410]

Ðề: Kê khai TNDN, TNCN trên 3.2.1 bị lỗi

Dạ em cảm ơn bác đã chia sẻ. Trong thông tư cũng nêu rõ là chuyển toàn bộ số lỗ...liên tục không quá 5 năm.
Nếu như áp dụng cụ thể vào TH của em. Năm 2013 lãi 27tr. Lỗ lũy kế năm trước 273tr. Vậy em sẽ chỉ chuyển 27tr tiền lỗ lũy kế vào năm 2013 (do lãi 27tr). Số tiền còn lại 273-27=246tr sẽ tiếp tục được chuyển sang lãi (lỗ) của năm 2014 đúng ko ah? Em đầu bò nên vẫn hỏi lại cho chắc chắn ah. Tks bác!

Nếu 2014 cty có lãi, bạn tiếp tục chuyển số lỗ còn lại. Số lỗ được chuyển sẽ không được lớn hơn số lãi của kỳ chuyển lỗ đó.
VD: 2013 cty đang lãi 27tr thì bạn được chuyển lỗ tương ứng thôi (27tr)
2014 cty lãi nữa thì số lỗ được chuyển tối đa là (273tr - 27tr). Nếu 2014 cty bị lỗ thì qua 2015 số lỗ kia ko được chuyển nữa (vì hết thời gian 5 năm)