Xin chào các bạn. Cho tôi hỏi : Tiền thuế GTGT đầu ra phải nộp đến cuối tháng 10/2006 trên tờ khai thuế là 5 triệu đồng. Từ đầu tháng 11 đến nay phát sinh VAT đầu vào là 1 triệu đồng. Vậy VAT phải nộp trong tháng 11 là 5 triệu đồng (theo trên tờ khai tháng 10) hay là 4 triệu đồng (theo thực tế sổ sách tại thời điểm nộp) vậy ? Xin cám ơn.
Nộp thuế GTGT theo tờ khai tháng trước hay theo thực tế tháng này?
- Thread starter phucgian
- Ngày gửi
- Trạng thái
hoangaccounting
To put one's family first
Bạn phải nộp 5tr trước ngày 25 tháng 11 này
Thân!
Thân!
Tuyet Mai 78
Sơ cấp
Theo như quy định thì thuế GTGT đầu ra...phát sinh tháng nào thì chậm nhất đến 25 tháng tiếp theo phải nộp. Do vậy bạn sẽ phải đi nộp ngay 5 triệu của tháng 10. Sau khi kết thúc tháng 11 bạn cân đối giữa thuế GTGT đầu vào và đầu ra của tháng 11 bạn sẽ có được số cần nộp hay số được hoàn lại.
Chào bạn,
Theo Luật thuế GTGT hiện hành (TT 32 hướng dẫn) và Luật Quản lý thuế thì quy định về kê khai, nộp thuế GTGT như sau:
- Thuế GTGT phát sinh tháng nào phải kê khai và nộp cho tháng đó, nếu bạn có số thuế đầu vào > đầu ra thì bạn còn được khấu trừ số chênh lệch chuyển tháng sau (PPKT); nếu số thuế đầu vào trên hoá đơn < đầu ra trên hoá đơn thì số chênh lệch chính là số bạn phải nộp NSNN.
- Thời gian kê khai và nộp số tiền (5 triệu ) chênh lệch: Chậm nhất là ngày 25 của tháng tiếp sau tháng báo cáo.
- Không được bù trừ như bạn nghĩ đâu. Số 1 triệu phát sinh đầu vào tháng 11 đó bạn được chuyển sang khấu trừ tiếp ở tháng sau. và bạn phải nộp ngay 5 triệu trong tháng 12 (chậm nhất là ngày 25 tháng 12). Nếu năm 2006 thì chậm nhất là ngày 20/12 (theo TT 120/2003/TT-BTC)
Theo Luật thuế GTGT hiện hành (TT 32 hướng dẫn) và Luật Quản lý thuế thì quy định về kê khai, nộp thuế GTGT như sau:
- Thuế GTGT phát sinh tháng nào phải kê khai và nộp cho tháng đó, nếu bạn có số thuế đầu vào > đầu ra thì bạn còn được khấu trừ số chênh lệch chuyển tháng sau (PPKT); nếu số thuế đầu vào trên hoá đơn < đầu ra trên hoá đơn thì số chênh lệch chính là số bạn phải nộp NSNN.
- Thời gian kê khai và nộp số tiền (5 triệu ) chênh lệch: Chậm nhất là ngày 25 của tháng tiếp sau tháng báo cáo.
- Không được bù trừ như bạn nghĩ đâu. Số 1 triệu phát sinh đầu vào tháng 11 đó bạn được chuyển sang khấu trừ tiếp ở tháng sau. và bạn phải nộp ngay 5 triệu trong tháng 12 (chậm nhất là ngày 25 tháng 12). Nếu năm 2006 thì chậm nhất là ngày 20/12 (theo TT 120/2003/TT-BTC)
quocphongvu
Trung cấp
ndthuydla ơi, Bạn thiệt là người nhiệt tình nhất của forum webketoan này đó. topic này tui thấy lập và trao đổi cũng đã lâu rùi, từ 2006 lận mà sao tới giờ mới trả lời nhỉ, hihi... wa lâu rùi mà ndthuydla. K còn ai theo topic này nữa. Dù sao cũng cám bạn đã hướng dẫn tận tình.
phuonglan65
Sơ cấp
chào ndthuydla.Em cũng mới vào nghề kế toán, cty em lại mới thành lập từ tháng 7,chưa có phát sinh thuế đầu vào hay đầu ra,chỉ có tháng 8 này mới có thuế đầu vào và thuế đầu ra.nhưng thuế đầu vào lại lớn hơn số thuế đầu ra.Thế thì cty em tháng này được hoàn thuế đúng không ạ?cho em hỏi thủ tục để nhận lại số thuế được hoàn trả lại là như nào ạ?Mong chị giúp em nhé.thanks.
xuan84
Cao cấp
Thủ tục hoàn thuế GTGT bạn nghiên cứu trong thông tư 32 nhé.
snownight
Còi
Bạn kê khai bình thường và khấu trừ dần vào những tháng sau . hoàn thuế làm gì cho mệt hả bạn .:wall:
huongsami2004
Sơ cấp
Điều chình BCTC
Xin chào các bạn,
Ai biết chỉ dùm mình với: BCTC nam 2005 va 2006 cua minh bị sai do ghi nhầm vốn chủ sở hữu nên dẫn đến sai lợi nhuận nên bây giờ mình muốn điều chỉnh năm 2008 có được kg? và dùng mẫu nào để điều chỉnh.
Xin chào các bạn,
Ai biết chỉ dùm mình với: BCTC nam 2005 va 2006 cua minh bị sai do ghi nhầm vốn chủ sở hữu nên dẫn đến sai lợi nhuận nên bây giờ mình muốn điều chỉnh năm 2008 có được kg? và dùng mẫu nào để điều chỉnh.
- Trạng thái