Sửa lại bút toán nộp thuế GTGT do định khoản sai

[quynhonasia82]

Chào các anh , chị và các bạn thành viên WKT
Mọi người hạch toán giúp mình nghiệp vụ này với
- Vào ngày 16/5/2006 mình nộp thuế GTGT bằng chuyển khoản với các số liệu trên giấy nộp tiền như sau :
1.Thuế GTGT tháng 3/2006 : 2.533.950đ
2.Thuế GTGT tháng 4/2006 : 650.633đ
3.Tiền phạt nộp chậm : 50.679đ
Tổng cộng : 3.184.583đ ( số này sai vì tổng cộng và chi tiết không khớp , số đúng phải là : 3.235.262 đ ).
- Ngày 17/5/2006 TK tại ngân hàng nhận lại số tiền sai lệch đã chuyển nói trên .
- Ngày 18/5/2006 chuyển nộp lại thuế nói trên :
1.Thuế GTGT tháng 3/2006 : 2.533.950đ
2.Thuế GTGT tháng 4/2006 : 650.633đ
3.Tiền phạt nộp chậm : 58.280đ
Tổng cộng 3.242.863đ
Hạch toán thì đơn giản nhưng mình không biết phải làm sao cho cân bằng giữa Nợ - Có nghiệp vụ ngày 16/5/2006 .
Mọi người cho ý kiến giúp mình nhé .
Cám ơn mọi người nhiều .

 

[Great life]

Chào các anh , chị và các bạn thành viên WKT
Mọi người hạch toán giúp mình nghiệp vụ này với
- Vào ngày 16/5/2006 mình nộp thuế GTGT bằng chuyển khoản với các số liệu trên giấy nộp tiền như sau :
1.Thuế GTGT tháng 3/2006 : 2.533.950đ
2.Thuế GTGT tháng 4/2006 : 650.633đ
3.Tiền phạt nộp chậm : 50.679đ
Tổng cộng : 3.184.583đ ( số này sai vì tổng cộng và chi tiết không khớp , số đúng phải là : 3.235.262 đ ).
- Ngày 17/5/2006 TK tại ngân hàng nhận lại số tiền sai lệch đã chuyển nói trên .
- Ngày 18/5/2006 chuyển nộp lại thuế nói trên :
1.Thuế GTGT tháng 3/2006 : 2.533.950đ
2.Thuế GTGT tháng 4/2006 : 650.633đ
3.Tiền phạt nộp chậm : 58.280đ
Tổng cộng 3.242.863đ
Hạch toán thì đơn giản nhưng mình không biết phải làm sao cho cân bằng giữa Nợ - Có nghiệp vụ ngày 16/5/2006 .
Mọi người cho ý kiến giúp mình nhé .
Cám ơn mọi người nhiều .

Tớ chưa gặp trường hợp này, nhưng tớ mạo muộ trả lời bạn nhé:

Ngày 16/5 bạn chuyển tiền nhưng do ghi sai nên ngày 17/5 số tiền đó bị trả lại => định khoản của ngày 17/5 sẽ đối trừ với định khoản của ngày 16/5. Do vậy giữa bên Nợ và bên có của các TK vẫn cân bằng nhau.

 

[phong2v]

Chào các anh , chị và các bạn thành viên WKT
Mọi người hạch toán giúp mình nghiệp vụ này với
- Vào ngày 16/5/2006 mình nộp thuế GTGT bằng chuyển khoản với các số liệu trên giấy nộp tiền như sau :
1.Thuế GTGT tháng 3/2006 : 2.533.950đ
2.Thuế GTGT tháng 4/2006 : 650.633đ
3.Tiền phạt nộp chậm : 50.679đ
Tổng cộng : 3.184.583đ ( số này sai vì tổng cộng và chi tiết không khớp , số đúng phải là : 3.235.262 đ ).
- Ngày 17/5/2006 TK tại ngân hàng nhận lại số tiền sai lệch đã chuyển nói trên .
- Ngày 18/5/2006 chuyển nộp lại thuế nói trên :
1.Thuế GTGT tháng 3/2006 : 2.533.950đ
2.Thuế GTGT tháng 4/2006 : 650.633đ
3.Tiền phạt nộp chậm : 58.280đ
Tổng cộng 3.242.863đ
Hạch toán thì đơn giản nhưng mình không biết phải làm sao cho cân bằng giữa Nợ - Có nghiệp vụ ngày 16/5/2006 .
Mọi người cho ý kiến giúp mình nhé .
Cám ơn mọi người nhiều .

bạn ơi đơn giản quá mà. bạn chuyển tiền ngày 16 bị sai và ngày 17 bạn nhận lại số tiền sai đó thì bạn làm bút toán ngược lại với bút toán của ngày 16 mà bạn đã làm. sau đó ngày 18 bạn chuyển lại số tiền đúng thì hạch toán bình thường. thế là ok thôi chứ có sao đâu