Thuế GTGT vãng lai???

[hanamiki]

Em xin hỏi cả nhà về thuế vãng lai.
Em lần đầu tiên mới làm thuế GTGT vãng lai.
Mọi người cho em hỏi khi nào thì cần phải kê khai và nộp thuế GTGT vãng lai (căn cứ vào đâu để đơn vị thực hiện và cần những hồ sơ, thủ tục như thế nào).
Công ty em có 1 số công trình thì công ty kê khai nhưng có 1 số công trình chuyển từ kho bạc nhà nước thì có tờ giấy rút vốn giữ lại 2% thuế ngoại tỉnh.
Căn cứ nào để kho bạc giữ lại tiền đấy. Em thấy thuế vãng lãi kho bạc giữ lại thì cao hơn so với cách tính của công ty.
VD: Bên A đề nghị chuyển 2 tỷ đồng thì số thuế kho bạc giữ lại là 2 ty x 2% = 40 triệu đồng (số tiền này em có phải làm tờ khai thuế vãng lai không?) em tính trên doanh thu chưa thuế = 2 tỷ/1.1 x 2% = 36 tr. Vậy khi có sự chênh lệch về kê khai này thì em nên làm gì.
Mọi người chỉ giúp em.

 

[hanamiki]

Ðề: Thuế GTGT vãng lai???

Mọi người giải thích giúp em về vấn đề này với.

 

[VTM]

Ðề: Thuế GTGT vãng lai???

Em xin hỏi cả nhà về thuế vãng lai.
Em lần đầu tiên mới làm thuế GTGT vãng lai.
Mọi người cho em hỏi khi nào thì cần phải kê khai và nộp thuế GTGT vãng lai (căn cứ vào đâu để đơn vị thực hiện và cần những hồ sơ, thủ tục như thế nào).

Xem quy định:

Thông tư 28/2011

Điều 10. Khai thuế giá trị gia tăng
6. Khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
a) Người nộp thuế kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh thì khai thuế giá trị gia tăng tạm tính theo tỷ lệ 2% đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% hoặc theo tỷ lệ 1% đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 5% trên doanh thu hàng hoá, dịch vụ chưa có thuế giá trị gia tăng với Chi cục Thuế quản lý địa phương nơi kinh doanh, bán hàng.

b) Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh là Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 05/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.

c) Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được nộp theo từng lần phát sinh doanh thu. Trường hợp phát sinh nhiều lần nộp hồ sơ khai thuế trong một tháng thì người nộp thuế có thể đăng ký với Chi cục Thuế nơi nộp hồ sơ khai thuế để chuyển sang nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng.

d) Khi khai thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp, người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu phát sinh và số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh trong hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính. Số thuế đã nộp (theo chứng từ nộp tiền thuế) của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được trừ vào số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo tờ khai thuế giá trị gia tăng của người nộp thuế tại trụ sở chính.

Về 2% kho bạc giữ lại (công trình thuộc vốn ngân sách):

Công ty em có 1 số công trình thì công ty kê khai nhưng có 1 số công trình chuyển từ kho bạc nhà nước thì có tờ giấy rút vốn giữ lại 2% thuế ngoại tỉnh.
Căn cứ nào để kho bạc giữ lại tiền đấy. Em thấy thuế vãng lãi kho bạc giữ lại thì cao hơn so với cách tính của công ty.
VD: Bên A đề nghị chuyển 2 tỷ đồng thì số thuế kho bạc giữ lại là 2 ty x 2% = 40 triệu đồng (số tiền này em có phải làm tờ khai thuế vãng lai không?) em tính trên doanh thu chưa thuế = 2 tỷ/1.1 x 2% = 36 tr. Vậy khi có sự chênh lệch về kê khai này thì em nên làm gì.
Mọi người chỉ giúp em.

Xem tiếp ...

TT28/2011.

Điều 24. Địa điểm và thủ tục nộp thuế
3. Kho bạc nhà nước trên địa bàn có trách nhiệm khấu trừ số thuế GTGT để nộp vào ngân sách nhà nước theo tỷ lệ quy định là 2% trên số tiền thanh toán khối lượng các công trình, hạng mục công trình xây dựng cơ bản trên địa bàn bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước, các dự án ODA thuộc diện chịu thuế GTGT.

Theo quy định trên, KBNN sẽ tính khấu trừ với tỷ lệ 2% trên số tiền thanh toán (2tỷ x 2%) chứ không phải tính số khấu trừ ngược theo kiểu (số tiền đã bao gồm thuế như các dạng tem, vé...): số tiền thanh toán/(1.1 x 2%)

 

[bactay0168]

Ðề: Thuế GTGT vãng lai???

thuế vãng lai và kho bạc khấu trừ 2 % trên doanh thu là 2 khoản khác nhau đấy chứ
thuế vãng lai nộp 2 % trên số thuế phải nộp còn kho bạc khấu trừ 2% trên doanh thu cái này xem như đã nộp rồi khi nộp tổng số thuế thì trừ cái đã khấu trừ 2% ra rồi mới nộp thuế

Em xin hỏi cả nhà về thuế vãng lai.
Em lần đầu tiên mới làm thuế GTGT vãng lai.
Mọi người cho em hỏi khi nào thì cần phải kê khai và nộp thuế GTGT vãng lai (căn cứ vào đâu để đơn vị thực hiện và cần những hồ sơ, thủ tục như thế nào).
Công ty em có 1 số công trình thì công ty kê khai nhưng có 1 số công trình chuyển từ kho bạc nhà nước thì có tờ giấy rút vốn giữ lại 2% thuế ngoại tỉnh.
Căn cứ nào để kho bạc giữ lại tiền đấy. Em thấy thuế vãng lãi kho bạc giữ lại thì cao hơn so với cách tính của công ty.
VD: Bên A đề nghị chuyển 2 tỷ đồng thì số thuế kho bạc giữ lại là 2 ty x 2% = 40 triệu đồng (số tiền này em có phải làm tờ khai thuế vãng lai không?) em tính trên doanh thu chưa thuế = 2 tỷ/1.1 x 2% = 36 tr. Vậy khi có sự chênh lệch về kê khai này thì em nên làm gì.
Mọi người chỉ giúp em.

 

[hanamiki]

Ðề: Thuế GTGT vãng lai???

Em cảm ơn mọi người vậy là chỉ những hoạt động xây dựng, lắp đặt và bán hàng thì mới phải kê khai và nộp thuế vãng lãi còn các trường hợp thiết kế, thẩm tra, tư vấn thì không phải kê khai và nộp thuế vãng lai.
Kho bạc giữ lại 2 % trên tổng tiền thanh toán nên cuối cùng khi quyết toán công trình thuế vãng lai do kho bạc giữ lại sẽ nhiều hơn so với cách tính tại điều 10. Số chênh lệch này không cần phải kê khai mà sẽ được khấu trừ tại trụ sở công ty.
Vậy trong trường hợp trước năm 2012 công ty em chưa kê khai thế vãng lai ở địa phương đó nhưng tại trụ sở công ty thì đã nộp thuế cho phần doanh thu này thì bây giờ nên làm thế nào khi chi cục thuế tại địa phương đó đề nghị nộp tiền mà công ty em không muốn nộp phần thuế này vì như vây là nộp 2 lần.

 

[Tranthithienhuong]

Thuế vãng lai đã được nói rõ ở thông tư156/2013/TT-BTC. nộp 2% thuế GTGT đối với hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 10%, nộp 1% đối với hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 5% trên doanh thu chưa có thuế GTGT. Vậy sao kho bạc cứ đè thu 2% trên doanh thu đã có thuế. Có khi công trình chịu thuế suất 5% thì chỉ được phép thu 1% vậy mà các ngài cứ quất thẳng 2%. Các bác cho em xin ý kiến xem như thế nào?