Làm thế nào để theo dõi được số thuế TNDN phải nộp?

[phanthidiem]

nếu mình hạch toán thuế TNDN tạm nộp :
N821/C3334
N3334/C111
N911/C821
Nếu như vậy thì bút toán 3334 sẽ không còn , như vậy làm sao theo dõi phần thuế TNDN cuối năm ? Ví dụ như:
cuối năm công ty mình có lãi và phải đóng thuế TNDN là : 20 triệu nhưng mình đã tạm nộp TNDN là 10tr rồi , như vậy mình chỉ cần nộp 10tr nữa thôi.
Nếu mình định khoản như trên thì 3334 ko còn số dư thì phần link qua với bảng tình hình nộp thuế ko đúng/
Mình đã bị như vậy rồi: khi mình đem quyết toán thuế cuối năm lên cục thuế . người quản lý mở máy tính ra để theo dõi số tiền mình đã nộp :

 

[Hong83nd]

- Cuối năm tài chính, căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp, ghi:
+ Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, phản ánh bổ sung số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp, ghi:
Nợ TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có các TK 111, 112,…

+ Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, thì số chênh lệch kế toán ghi giảm chi phí số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, ghi:
Nợ TK 3334 – Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.
Bạn cứ hạch toán như trên là OK đấy.
Thân!

 

[phanthidiem]

nếu hạch toán như vậy sau đó khoản thuế TNDN thuế TNDN nhà nước phải chịu ah,
vi mình kết chuyển N 911/ C821
hay là N421/ C3334

 

[Hong83nd]

Đúng rồi bạn ạh vì theo QĐ 15 thì thuế TNDN được tính là chi phí mà

nếu hạch toán như vậy sau đó khoản thuế TNDN thuế TNDN nhà nước phải chịu ah,
vi mình kết chuyển N 911/ C821

 

[Song Huong]

nếu hạch toán như vậy sau đó khoản thuế TNDN thuế TNDN nhà nước phải chịu ah,
vi mình kết chuyển N 911/ C821
hay là N421/ C3334

Hạch toán như Hong83nd

Cuối kỳ kế toán, kết chuyển chi phí thuế thu nhập hiện hành, ghi:
- Nếu tài khoản 8211 có phát sinh nợ > phát sinh có, ghi:
Nợ 911/ Có 8211
- Nếu tài khoản 8211 có phát sinh nợ < phát sinh có, ghi:
Nợ 8211/ Có 911

Thân