Làm thế nào để theo dõi được số thuế TNDN phải nộp?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi phanthidiem, 23 Tháng mười một 2006.

2,127 lượt xem

  1. phanthidiem

    phanthidiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    nếu mình hạch toán thuế TNDN tạm nộp :
    N821/C3334
    N3334/C111
    N911/C821
    Nếu như vậy thì bút toán 3334 sẽ không còn , như vậy làm sao theo dõi phần thuế TNDN cuối năm ? Ví dụ như:
    cuối năm công ty mình có lãi và phải đóng thuế TNDN là : 20 triệu nhưng mình đã tạm nộp TNDN là 10tr rồi , như vậy mình chỉ cần nộp 10tr nữa thôi.
    Nếu mình định khoản như trên thì 3334 ko còn số dư thì phần link qua với bảng tình hình nộp thuế ko đúng/
    Mình đã bị như vậy rồi: khi mình đem quyết toán thuế cuối năm lên cục thuế . người quản lý mở máy tính ra để theo dõi số tiền mình đã nộp :
     
    #1
  2. Hong83nd

    Hong83nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    295
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    - Cuối năm tài chính, căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp, ghi:
    + Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, phản ánh bổ sung số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp, ghi:
    Nợ TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
    Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

    Khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
    Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
    Có các TK 111, 112,…

    + Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, thì số chênh lệch kế toán ghi giảm chi phí số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, ghi:
    Nợ TK 3334 – Thuế thu nhập doanh nghiệp
    Có TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.
    Bạn cứ hạch toán như trên là OK đấy.
    Thân!
     
    #2
  3. phanthidiem

    phanthidiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    nếu hạch toán như vậy sau đó khoản thuế TNDN thuế TNDN nhà nước phải chịu ah,
    vi mình kết chuyển N 911/ C821
    hay là N421/ C3334
     
    #3
  4. Hong83nd

    Hong83nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    295
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Đúng rồi bạn ạh vì theo QĐ 15 thì thuế TNDN được tính là chi phí mà
     
    #4
  5. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Hạch toán như Hong83nd

    Cuối kỳ kế toán, kết chuyển chi phí thuế thu nhập hiện hành, ghi:
    - Nếu tài khoản 8211 có phát sinh nợ > phát sinh có, ghi:
    Nợ 911/ Có 8211
    - Nếu tài khoản 8211 có phát sinh nợ < phát sinh có, ghi:
    Nợ 8211/ Có 911

    Thân
     
    #5

Chia sẻ trang này