Điều chỉnh bút toán

[Ngo ne]

Năm 2010 bên em có mua 1 chiếc xe ô tô 7 chỗ,nhưng chỉ có hợp đồng 2 bên thôi,không có hoá đơn gì cả,vì vậy kế toán không ghi nhận là tsan cố định,không hoạch toán gì cả
Hiện tại công ty muốn bán chiếc xe đó đi,nhưng bên mua đòi bên em phải xuất hd
Em có lên chi cục thuế hỏi,họ nói mua không hoá đơn mà chuyển quyền có thể ghi nhận là tscd.Trường hợp em không ghi nhận,k trích khấu hao vẫn xuất HĐ ra được,nhưng chịu tiền thuế toàn bộ
vì không có chi phí được trừ
Nhưng em thắc mắc thế này : Ban đầu kế táon không ghi nhận gì đến ts đó cả thì làm sao có cái để xuất ra
Nếu như vậy em làm bút toán điều chỉnh để ghi nhận ts này của năm 2010 (k ảnh hưởng đến kết quả hoạt động năm 2010) được không ạ? rồi mới xuất ra được,coi như bên em chịu thuế toàn bộ
Anh chị tư vấn giúp em nha
Em đang rắc rối vụ này lắm.huhu

 

[HoangDungMVC]

Ðề: Điều chỉnh bút toán

Chào cả nhà.
Đã lâu lắm rồi mình ít tham gia vào diễn đàn, nay có nghiệp vụ ps của ngo ne, mình xin tham gia như sau:
1. mua xe otô mà chỉ có HĐ ko thôi mà ko có hóa đơn là ko đúng, do vậy KT ko hạch toán là chính xác.
2. việc mua xe đó đã thanh toán chưa (111.112) hay đang treo công nợ. và tiền thah toán là của công ty hay sao ?. nếu xuất tiền từ công ty mua xe, kế toán ko ký chứng từ thì làm sao xuất tiền được, mà đã xuất tiền thì bắt buộc phải hạch toán (Nợ, Có).
Trong trường hợp này, do ko đủ chứng từ nên kế toán ko hach tóan tscđ và ko trích khấu hao la hợp lý nhưng phải hạch toán vào công nợ cho khách hàng (331,338). Do vậy bạn nên kiểm tra lại vấn đề này.
nếu kế toán đang treo công nợ (bên nợ 331,338) thì ko cần bạn phải làm thủ tục và hạch toán đ/c ghi nhận tscđ cho năm 2010. vì nếu làm đ/c ghi nhận tscđ tại 2010 (hò sơ chứng từ ko đủ) thì bạn phải ngay lập tức trích khấu hao ( tháng kế tiếp khi ghi nhận tscđ). như vậy, kết quả hoạt động kd của năm 2010 sẽ bị đảo lộn và ảnh hưởng đến năm 2011,2012.
3.khi bên bạn muốn bán xe otô cho người khác, chắc chắn bạn phải cầm hồ sơ xe, hđ mua bán về Thuế để mua hóa đơn. việc bên bạn chịu thuế 100 % là chắc chắn, ko cần suy nghĩ gì nhiều.
sau khi thu được tiền bán xe, trả lại tiền cho công ty (nợ 111,112 - có 331,338) thế là xong.
còn chi phí mua hóa đơn, chi phí này ko được hach tóan vào chi phí của công ty nhé
thật tế nó rất đơn giản, đừng nghĩ cao siêu quá: mọi việc sẽ rối lên.