Kế toán bán hàng

[Dang Tien Thanh]

Các bạn giúp mình vấn đề này nhé: Tháng 02, công ty mình xuất hàng 150 tấn và đã ghi hoá đơn GTGT của lô hàng trên, nhưng khách hàng chỉ nhận được 100 tấn. thành thử bây giờ phát sinh chênh lệch công nợ giữa 02 công ty. Mình nên xử lý tình huống này như thế nào là hợp lý nhất, thứ nhất đảm bảo số tiền phải thu khách hàng, thứ hai là khoản thuế GTGT hàng bán ra đã ghi hoá đơn xử lý thế nào. Tớ cảm ơn các bạn nhiều!

 

[vuvanchien20027]

Bạn phải biết tại sao hàng chưa đến và từ đó mới có phương án xử lý lô hàng chứ.

 

[phong2v]

Các bạn giúp mình vấn đề này nhé: Tháng 02, công ty mình xuất hàng 150 tấn và đã ghi hoá đơn GTGT của lô hàng trên, nhưng khách hàng chỉ nhận được 100 tấn. thành thử bây giờ phát sinh chênh lệch công nợ giữa 02 công ty. Mình nên xử lý tình huống này như thế nào là hợp lý nhất, thứ nhất đảm bảo số tiền phải thu khách hàng, thứ hai là khoản thuế GTGT hàng bán ra đã ghi hoá đơn xử lý thế nào. Tớ cảm ơn các bạn nhiều!

quan trọng bạn phải xem tại sao lại thất thoát 50 tấn hàng này chứ để còn biết mà sử lý chứ. không thể chỉ riêng cho hoá đơn là đc đâu bạn ạ

 

[duc193]

Các bạn giúp mình vấn đề này nhé: Tháng 02, công ty mình xuất hàng 150 tấn và đã ghi hoá đơn GTGT của lô hàng trên, nhưng khách hàng chỉ nhận được 100 tấn. thành thử bây giờ phát sinh chênh lệch công nợ giữa 02 công ty. Mình nên xử lý tình huống này như thế nào là hợp lý nhất, thứ nhất đảm bảo số tiền phải thu khách hàng, thứ hai là khoản thuế GTGT hàng bán ra đã ghi hoá đơn xử lý thế nào. Tớ cảm ơn các bạn nhiều!

Thứ nhất cậu phải kiẻm tra xem 50 tấn hàng kia vì sao thiếu. Nếu thiếu do Công ty cậu chưa giao hàng thì Công ty cậu có thể xuất một hóa đơn ghi rỏ điều chỉnh giảm 50 tấn cho hóa đơn 150 tấn mà cậu đã xuất

 

[Black_rose]

Để hạcht toán thì trong trường hợp hàng bị thất thoat nhưng bạn không phát hiện ra và bây giờ với phát hiện ra khi đối chiếu công nợ với vkhách hàng đúng không? Trong trường hợp này bạn đã phản ánh vào sổ kế toán
Nợ TK 111,112,131: 150Tx ĐG (Cả thuế)
Có TK 511: 150T x ĐG ( Chưa thuế)
Có TK3331: 150T x ĐG (Chưa thuế) x thuế xuất
Còn đơn vị mua hàng nhận hóa đơn họ sẽ phản ánh
Nợ TK152: 100Tx ĐG ( Chưa thuế)
Nợ TK151: 50T x ĐG ( Chưa thuế)
Nợ TK 133: 150TxĐG (chưa thuế)x Thuế xuất
Có TK331: Tổng giá thanh toán
Nhưng thực tế hàng bạn đã xuất cho nên bây giờ bạn điều chỉnh lại
Ghi mực đỏ bút toán tương tự như trên để tất toán bút toán đó
Nợ TK 111,112,131: 150Tx ĐG (Cả thuế)
Có TK 511: 150T x ĐG ( Chưa thuế)
Có TK3331: 150T x ĐG (Chưa thuế) x thuế xuất
Và điều chỉnh lại:
Nợ Tk111,112,131: 100T x ĐG ( chưa thuê)
Nợ Tk 138( nếu chưa sử lý được), 334( nếu sử lý trừ vào lương) nợ TK 111(nếu sử lý thu bằng tiền mặt): 50T x ĐG ( cả thuế)
Có TK 511: 150T x ĐG ( Chưa thuế)
Có TK3331: 150 x ĐG (chưa thuế) x thuế xuất.
Và để giữ uy tín với khách hàng thì bạn cần xuất hàng cho họ cho đủ số lượng hàng,còn số hàng thiếu bạn vẫn cân đối được bằng cách quy trách nhiệm cho cá nhân mà.Nhưng trường hợp đơn vị mua hàng không có nhu cầu lấy hàng nữa bạn phải làm thủ tục thu hồi và phát hành hóa đơn khác cho đơn vị mua theo số thực tế 100T và hóa đơn cho người bị xử lý 50T, Trường hợp nếu bạn không giao hàng bổ xung mà viết hóa đơn khách thì đơn vị kia họ sẽ có bút toán điều chỉnh giảm phù hợp quy định. Mình ko muốn nói nhiều đến cách hạch toán của đơn vị nhận hàng mà chỉ muốn nói để bạn hiểu mối liên quan, sẽ ko vấn đề gì với cả 2 phía

 

[Dang Tien Thanh]

Số hàng thiếu trên mình đã tìm ra nguyên nhân là do bên mình, tức là hàng cũng chỉ thực giao 100 mt, nhưng đã xuất hoá đơn là 150mt, và đã thống nhất với khách hàng. Bây giờ mình định ghi hoá đơn âm như thế này:
Tiền hàng: - a đồng. (ghi âm trên hoá đơn).
Tiền thuế: - 5% x a đồng (ghi âm)
Tổng tiền: - 1,05 a đồng (ghi âm).
Theo các bạn tớ ghi âm ở trên Hoá đơn GTGT có được hay k? và có văn bản nào quy định vấn đề này không?
Các bạn cố gắng giúp mình sớm nhé!

 

[duc193]

Số hàng thiếu trên mình đã tìm ra nguyên nhân là do bên mình, tức là hàng cũng chỉ thực giao 100 mt, nhưng đã xuất hoá đơn là 150mt, và đã thống nhất với khách hàng. Bây giờ mình định ghi hoá đơn âm như thế này:
Tiền hàng: - a đồng. (ghi âm trên hoá đơn).
Tiền thuế: - 5% x a đồng (ghi âm)
Tổng tiền: - 1,05 a đồng (ghi âm).
Theo các bạn tớ ghi âm ở trên Hoá đơn GTGT có được hay k? và có văn bản nào quy định vấn đề này không?
Các bạn cố gắng giúp mình sớm nhé!

Theo Quy định hiện hành thì không được ghi âm trên hóa đơn GTGT,
TRong trường hợp này cậu chỉ cần xuất một hóa đơn ghi rõ là điều chình giảm cho hóa đơn 150 tấn kia và làm biên bản điều chỉnh cho hai bên ký vào là được

 

[Dang Tien Thanh]

Theo Quy định hiện hành thì không được ghi âm trên hóa đơn GTGT,
TRong trường hợp này cậu chỉ cần xuất một hóa đơn ghi rõ là điều chình giảm cho hóa đơn 150 tấn kia và làm biên bản điều chỉnh cho hai bên ký vào là được

Nếu mình ghi hoá đơn dương thành thử là lại xuất thêm 50 tấn nữa sao bạn? Hay là vẫn ghi hoá đơn dương nhưng kèm theo đó có cả biên bản thoả thuận giữa 2 bên là được. Mình lúng túng với vụ này quá, Với lại nếu có VBPL nào liên quan đến việc không được xuất hoá đơn GTGT âm, bạn có thể share hộ mình được k? dân KT thì nói phải có văn bản mà.

 

[duc193]

Nếu mình ghi hoá đơn dương thành thử là lại xuất thêm 50 tấn nữa sao bạn? Hay là vẫn ghi hoá đơn dương nhưng kèm theo đó có cả biên bản thoả thuận giữa 2 bên là được. Mình lúng túng với vụ này quá, Với lại nếu có VBPL nào liên quan đến việc không được xuất hoá đơn GTGT âm, bạn có thể share hộ mình được k? dân KT thì nói phải có văn bản mà.

Ghi số dương nhưng nội dung cậu ghi là điều chỉnh giảm Cho hóa đơn 150 tấn kia mà và cậu có làm thêm một biên bản điều chỉnh có hai bên ký nữa ,

 

[duc193]

Nếu mình ghi hoá đơn dương thành thử là lại xuất thêm 50 tấn nữa sao bạn? Hay là vẫn ghi hoá đơn dương nhưng kèm theo đó có cả biên bản thoả thuận giữa 2 bên là được. Mình lúng túng với vụ này quá, Với lại nếu có VBPL nào liên quan đến việc không được xuất hoá đơn GTGT âm, bạn có thể share hộ mình được k? dân KT thì nói phải có văn bản mà.

Cậu có thể tham khảo ở đây ( Trích )
Câu hỏi 29: Trường hợp người bán đã xuất hàng và hoá đơn, người mua khi nhận hàng phát hiện số lượng hàng hoá bị thiếu so với số lượng ghi trên hoá đơn, thì bên bán và bên mua xữ lý như thế nào?

Trả lời: trường hợp trên, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ số lượng, giá trị hàng hoá và số thuế GTGT của hàng hoá xuất thiếu, lý do chênh lệch. Nếu bên bán thống nhất với bên mua không xuất bổ sung số hàng hoá bị thiếu hụt thì bên bán lập hoá đơn điều chỉnh số lượng, giá trị và số thuế GTGT. Hoá đơn ghi rõ là điều chỉnh cho hàng hoá tại hoá đơn số. .., ký hiệu. .., ngày. .. tháng. .. của hoá đơn. Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh giảm thuế đầu ra, đầu vào (công văn số 4002 TCT/NV1 ngày 4/10/2001).

 

[Dang Tien Thanh]

Tớ cảm ơn bạn duc193 rất nhiều, hy vọng sẽ học hỏi thêm ở bạn nhiều hơn! Chúc bạn tuần mới vui vẻ, làm việc hiệu quả!