Để hạcht toán thì trong trường hợp hàng bị thất thoat nhưng bạn không phát hiện ra và bây giờ với phát hiện ra khi đối chiếu công nợ với vkhách hàng đúng không? Trong trường hợp này bạn đã phản ánh vào sổ kế toán
Nợ TK 111,112,131: 150Tx ĐG (Cả thuế)
Có TK 511: 150T x ĐG ( Chưa thuế)
Có TK3331: 150T x ĐG (Chưa thuế) x thuế xuất
Còn đơn vị mua hàng nhận hóa đơn họ sẽ phản ánh
Nợ TK152: 100Tx ĐG ( Chưa thuế)
Nợ TK151: 50T x ĐG ( Chưa thuế)
Nợ TK 133: 150TxĐG (chưa thuế)x Thuế xuất
Có TK331: Tổng giá thanh toán
Nhưng thực tế hàng bạn đã xuất cho nên bây giờ bạn điều chỉnh lại
Ghi mực đỏ bút toán tương tự như trên để tất toán bút toán đó
Nợ TK 111,112,131: 150Tx ĐG (Cả thuế)
Có TK 511: 150T x ĐG ( Chưa thuế)
Có TK3331: 150T x ĐG (Chưa thuế) x thuế xuất
Và điều chỉnh lại:
Nợ Tk111,112,131: 100T x ĐG ( chưa thuê)
Nợ Tk 138( nếu chưa sử lý được), 334( nếu sử lý trừ vào lương) nợ TK 111(nếu sử lý thu bằng tiền mặt): 50T x ĐG ( cả thuế)
Có TK 511: 150T x ĐG ( Chưa thuế)
Có TK3331: 150 x ĐG (chưa thuế) x thuế xuất.
Và để giữ uy tín với khách hàng thì bạn cần xuất hàng cho họ cho đủ số lượng hàng,còn số hàng thiếu bạn vẫn cân đối được bằng cách quy trách nhiệm cho cá nhân mà.Nhưng trường hợp đơn vị mua hàng không có nhu cầu lấy hàng nữa bạn phải làm thủ tục thu hồi và phát hành hóa đơn khác cho đơn vị mua theo số thực tế 100T và hóa đơn cho người bị xử lý 50T, Trường hợp nếu bạn không giao hàng bổ xung mà viết hóa đơn khách thì đơn vị kia họ sẽ có bút toán điều chỉnh giảm phù hợp quy định. Mình ko muốn nói nhiều đến cách hạch toán của đơn vị nhận hàng mà chỉ muốn nói để bạn hiểu mối liên quan, sẽ ko vấn đề gì với cả 2 phía
