Trích lập chi phí dự phòng

[nguyenngoc65]

Chào cả nhà!

Cả nhà hổ trợ giúp em vấn đề này với!

Công ty em bán hàng cho khách hàng, nhưng từ năm 2010 đến nay có khách hàng chưa trả tiền hàng 400.000.000 đ. Công nợ quá hạn tính đến thời điểm hiện tại là trên 2 năm.
Vậy em lập dự phòng nợ phải thu khó đòi là:

N642=400.000.000*70%=280.000.000đ
C139=280.000.000đ

Xóa nợ thì: N139/ C 131: 280.000.000 Em định khoản như vậy có đúng không ah?
Xin cảm ơn cả nhà nhé.

 

[Thanhsg]

Ðề: Trích lập chi phí dự phòng

Để trích lập dự phòng phải thu, bạn phải có biên bản đối chiếu công nợ và tính toán theo TT 228/2009/TT-BTC.

 

[nguyenngoc65]

Ðề: Trích lập chi phí dự phòng

Cảm ơn thành viên thánhg!

Tất cả các thứ như hợp đồng mua bán có nói rõ thời hạn thanh toán, bản đối chiếu công nợ có xác nhận của 02 bên, hóa đơn, phiếu xuất kho có ký nhận.

Em muốn hỏi là em định khoản như trên có đúng không ?

 

[Thanhsg]

Ðề: Trích lập chi phí dự phòng

Khi trích lập: N642/C139
khi xóa nợ: N642,139/C131
Đồng thời: N004
Bạn coi pp hạch toán tại phần III, Chế độ kế toán VN quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006

 

[nguyenngoc65]

Ðề: Trích lập chi phí dự phòng

Em cảm ơn thành viên thanhsg rất nhiều!

 

[Thanhsg]

Ðề: Trích lập chi phí dự phòng

Nếu có gì thắc mắc bạn vui lòng liên hệ theo địa chỉ email trên hoặc tư vấn trực tuyến: ketoan_thanh@yahoo.com.vn

 

[nguyenngoc65]

Ðề: Trích lập chi phí dự phòng

Chào chị Thanh!

Chị ơi có phải sau khi trích lập dự phòng rồi thì bảng cân đối kế toán không còn cân nữa phải không chị?
Đây là lần đầu tiên em trích lập dự phòg nên em hơi bối rối mong chị giúp em!
Em cảm ơn chị nhiều!