Chênh lệch số liệu sổ sách

[Yu Nguyen]

Em có bài tập tình huống sau đây, mong mọi người chỉ giúp em với ạ!

"Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, nếu số liệu trên Sổ chi tiết và số tiền mặt tại quỹ không khớp nhau, Kế toán viên nên làm gì?
Quy trình thực hiện như thế nào?"

Em đang làm báo cáo thực tập và phải giải bài tập này, em cũng có tìm hỉu và đọc qua một số tài liệu nhưng vẫn ko nắm được trình tự cụ thể.
Mong mọi người giúp đỡ cho em ạ!
Xin cám ơn mọi người nhìu ạ!

 

[hoangtq]

Ðề: Chênh lệch số liệu sổ sách

Ý bạn là sổ chi tiết TK tiềm mặt >< sổ quỹ của thủ quỹ ?

=> Đối chiếu lại số liệu giữa 2 sổ, giữa 2 sổ với chứng từ gốc cái nào sai biết liền mà. Lấy CT gốc làm chuẩn nhé, vì nó là căn cứ để lên cả 2 cái sổ bạn đang muốn kiểm tra.

 

[Yu Nguyen]

Ðề: Chênh lệch số liệu sổ sách

Ý bạn là sổ chi tiết TK tiềm mặt >< sổ quỹ của thủ quỹ ?

=> Đối chiếu lại số liệu giữa 2 sổ, giữa 2 sổ với chứng từ gốc cái nào sai biết liền mà. Lấy CT gốc làm chuẩn nhé, vì nó là căn cứ để lên cả 2 cái sổ bạn đang muốn kiểm tra.

Dạ, em đang làm đề tài kế toán vốn bằng tiền.
Vậy về quy trình thực hiện em phải viết sao ạ?

 

[hoangtq]

Ðề: Chênh lệch số liệu sổ sách

Dạ, em đang làm đề tài kế toán vốn bằng tiền.
Vậy về quy trình thực hiện em phải viết sao ạ?

Cái này là lý thuyết hay thực tế, lý thuyết thì em hỏi lại cô giáo nhé, thực tế thì em hỏi mấy anh chị ở Cty thực tập ấy, họ mô tả sơ bộ rồi em viết là đc thôi

 

[Yu Nguyen]

Ðề: Chênh lệch số liệu sổ sách

Ý bạn là sổ chi tiết TK tiềm mặt >< sổ quỹ của thủ quỹ ?

=> Đối chiếu lại số liệu giữa 2 sổ, giữa 2 sổ với chứng từ gốc cái nào sai biết liền mà. Lấy CT gốc làm chuẩn nhé, vì nó là căn cứ để lên cả 2 cái sổ bạn đang muốn kiểm tra.

Ko, ý em là, SỐ TIỀN MẶT tại quỹ, ko phải là SỔ QUỸ tiền mặt. Vậy thỳ mình kiểm kê lại tiền mặt tại quỹ với sổ chi tiết ntn ạ?

 

[thuylanle]

Ðề: Chênh lệch số liệu sổ sách

Em làm tay hay là làm bằng phần mềm ????
Nếu làm bằng phần mềm thì không có sai sót như em nói đâu , còn nếu em làm bằng tay thì em xem lại việc tính toán thủ công em nhé.

 

[hoangtq]

Ðề: Chênh lệch số liệu sổ sách

Ko, ý em là, SỐ TIỀN MẶT tại quỹ, ko phải là SỔ QUỸ tiền mặt. Vậy thỳ mình kiểm kê lại tiền mặt tại quỹ với sổ chi tiết ntn ạ?

Ý của em là 2 sổ có số liệu khác nhau ? -> có thể đoán là làm bằng tay cả 2 sổ.

Trước hết fai xác định sổ nào đúng, sổ nào sai đã hoặc có khi cả 2 sổ đều sai => đối chiếu lại cả 2 sổ so với chứng từ gốc nhé. Khi đã ra số liệu đúng thì mới so sánh TỒN QUỸ sổ sách vs thực tế