Hạch toán hàng nhập khẩu trả trước

[thanhphuongha]

:wall: Công ty em vừa rồi thanh toán 1 lô hàng nhập khẩu trả trước,khi thanh toán trị giá trên HĐồng là 2000 USD,nhưng khi nhận tờ khai hải quan và invoice thì trị giá trên invoice chì lả 1000 USD.Do khi giao hàng mặt hang kia ko có nên fải giao 1 mặt hàng khác y chang nhưng giá tiền khác nhau.bên bán sẽ ko trả lại tiền thừa mà sẽ khấu trừ vào lần trả tiền sau.Như vậy em sẽ fải hạch toán thế nào để khớp với số tiền đã nộp và hợp thức hóa 1000USD??công ty em ko sử dụng TK 138.Làm ơn giúp em với,nếu ko lại bị nghi ngờ là chuyển ngoại tệ ra nước ngoài thì chết.Mặt hàng của em đc miễn thuế nhập khẩu và VAT nhập khẩu.

 

[aThuan]

Thật là đơn giản mà, có gì phức tạp đâu:

Khi thanh toán trả tiền trước cho KH:
Nợ 331 abc: 2000
Có 112... 2000

Khi nhận được hàng:

nợ: 156,152...
nợ 133....
có 331 abc:1000

Thế là tài khoản 331 của khách hàng abc còn lại số dư nợ 1000usd, đến kỳ thanh toán sau, hạch toán tương tự.
Thân.

 

[Hiển-nđ8]

khi trả trươc tiền hàng bạn đã hoạch toán Nợ TK 331 /Có Tk 111 hoặc 112 :2000 USD
khi mua hang thi bạn Ht Nợ Tk 152, 211 , 153 và 1331 /Có Tk 331 :1000 USD
Số dư trên Tk 331 thể hiện khoản phải trả người bán mà bạn ứng trước , như vậy tới khi nào người bán bán tiếp hàng thì bạn lại Ht Nợ Tk 152, 211 , 153 và 1331 /Có Tk 331 :1000 USD
ok rùi chư !Wall

 

[duc193]

Thật là đơn giản mà, có gì phức tạp đâu:

Khi thanh toán trả tiền trước cho KH:
Nợ 131 abc: 2000
Có 112... 2000

Khi nhận được hàng:

nợ: 156,152...
nợ 133....
có 131 abc:1000

Thế là tài khoản 131 của khách hàng abc còn lại số dư nợ 1000usd, đến kỳ thanh toán sau, hạch toán tương tự.
Thân.

Hình như cậu nhầm thì phải . Thanh toán tiền cho khách hàng thì phải là TK 331 abc chứ theo mình nghiệp vụ này nên định khoản như sau

KHia thanh toán tiền cho khách hàng bàng TT
Nợ 331/ có 112 : 2,000 usd
Khi nhập hàng vè thì ghi
Nợ 152,156,.../ có 331 : 1000usd
Phần 1,000usd dư ra dó cậu để hạch toán vào đơn hàng sau,
Còn về phần chuyển tiền ra nước ngoài thì chhỉ có ngan hàng nó kiểm tra thôi , khi cậu chuyển tièn đã cung cấp cho Ngân Hàng hợp đồng và cam kết nộp bộ chứng từ khi hàng về rồi . Cậu nên bảo đơn vị bán hàng cho công ty cậu làm một Phụ lục hợ đồng mới để phù hợp với tờ khai khi nộp lên ngân hàng , đồng thời làm thêm một hợ đồng nữa cho lô hàng tiếp theo tương đương với số tiền 1000usd đưa cho ngan hàng
Thân

 

[duyvudn]

Hình như cậu nhầm thì phải . Thanh toán tiền cho khách hàng thì phải là TK 331 abc chứ theo mình nghiệp vụ này nên định khoản như sau

KHia thanh toán tiền cho khách hàng bàng TT
Nợ 331/ có 112 : 2,000 usd
Khi nhập hàng vè thì ghi
Nợ 152,156,.../ có 331 : 1000usd
Phần 1,000usd dư ra dó cậu để hạch toán vào đơn hàng sau,
Còn về phần chuyển tiền ra nước ngoài thì chhỉ có ngan hàng nó kiểm tra thôi , khi cậu chuyển tièn đã cung cấp cho Ngân Hàng hợp đồng và cam kết nộp bộ chứng từ khi hàng về rồi . Cậu nên bảo đơn vị bán hàng cho công ty cậu làm một Phụ lục hợ đồng mới để phù hợp với tờ khai khi nộp lên ngân hàng , đồng thời làm thêm một hợ đồng nữa cho lô hàng tiếp theo tương đương với số tiền 1000usd đưa cho ngan hàng
Thân

Mình cũng đồng ý với bạn như vậy, vì vừa rồi công ty của mình cũng nhập một lô hàng và mình cũng hạch toán như vậy.