Ðề: Chuyển từ kê khai thuế GTGT tháng sang quý Chào các bạn trong diễn đàn
Mình mới vào nghề kế toán nên mong các bạn chỉ giáo dùm:
Công ty mình đang làm mới thành lập năm 2014, ngành nghề thuộc: thiết kế web, buôn bán máy vi tính...., theo quy định mới thì bên mình khai thuế theo phương pháp trực tiếp, vậy mình cần nộp những mẫu tờ khai nào?
(Ví dụ như GTGT thì nộp tờ 04/GTGT) Nhiều loại quá mình không biết phải nộp những loại nào hàng tháng, hàng quý...?
Các bạn có kinh nghiệm chỉ giup mình với nhé
Cảm ơn các bạn rất nhiều....
Trường hợp của cty bạn sẽ phải nộp các tờ khai sau đây:
1/ Thuế Môn bài:
Là loại thuế khai theo năm và chỉ nộp 1 lần khi mới ra kinh doanh, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu HĐ SXKD. Tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/MBAI ban hành kèm theo Thông tư 156 (xem kỹ hơn ở Điều 17, TT156/2013/TT-BTC).
2/ Thuế GTGT:
DN bạn mới thành lập năm 2014 nên thuộc đối tương khai thuế GTGT theo tháng (bạn có thể xem kỹ hơn ở Khoản 2, Điều 11 TT 156/2013/TT-BTC). Bạn khai Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT và Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 04-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 156. Hạn nộp tờ khai hàng tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng psinh nghĩa vụ thuế.
3/ Thuế TNDN:
- Khai thuế TNDN tạm tính theo quý: DN bạn mới thành lập thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN ban hành kèm theo TT 156 (bạn có thể xem kỹ hơn ở Khoản 3, Điều 12 TT 156).
- Khai quyết toán thuế TNDN:
+ Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156.
+ Báo cáo tài chính năm.
+ Một hoặc một số phụ lục kèm theo tờ khai ban hành kèm theo Thông tư 156 tùy theo thực tế phát sinh của DN bạn (bạn xem kỹ hơn ở Tiết b.3, Điểm b, Khoản 4, Điều 12 TT 156).
4/ Thuế TNCN: bạn xem kỹ ở Điều 16, TT 156 có hướng dẫn. Tùy vào DN của bạn thuộc trường hợp nào thì bạn thực hiện theo hướng dẫn để thực hiện kê khai thuế TNCN và quyết tóan thuế TNCN chúng quy định.
5/ Ngoài ra liên qua đến hóa đơn thì bạn còn phải gởi thông báo phát hành hóa đơn, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn,.... Bạn nghiên cứu kỹ ở Nghị định 51/2010/NĐ-CP và TT 64/2013/TT-BTC nhé!
