Chuyển từ kê khai thuế GTGT tháng sang quý

[daonhungnb]

Ðề: Chuyển từ kê khai thuế GTGT tháng sang quý



Trường hợp của cty bạn sẽ phải nộp các tờ khai sau đây:
1/ Thuế Môn bài:
Là loại thuế khai theo năm và chỉ nộp 1 lần khi mới ra kinh doanh, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu HĐ SXKD. Tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/MBAI ban hành kèm theo Thông tư 156 (xem kỹ hơn ở Điều 17, TT156/2013/TT-BTC).
2/ Thuế GTGT:
DN bạn mới thành lập năm 2014 nên thuộc đối tương khai thuế GTGT theo tháng (bạn có thể xem kỹ hơn ở Khoản 2, Điều 11 TT 156/2013/TT-BTC). Bạn khai Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT và Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 04-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 156. Hạn nộp tờ khai hàng tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng psinh nghĩa vụ thuế.
3/ Thuế TNDN:
- Khai thuế TNDN tạm tính theo quý: DN bạn mới thành lập thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN ban hành kèm theo TT 156 (bạn có thể xem kỹ hơn ở Khoản 3, Điều 12 TT 156).
- Khai quyết toán thuế TNDN:
+ Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156.
+ Báo cáo tài chính năm.
+ Một hoặc một số phụ lục kèm theo tờ khai ban hành kèm theo Thông tư 156 tùy theo thực tế phát sinh của DN bạn (bạn xem kỹ hơn ở Tiết b.3, Điểm b, Khoản 4, Điều 12 TT 156).
4/ Thuế TNCN: bạn xem kỹ ở Điều 16, TT 156 có hướng dẫn. Tùy vào DN của bạn thuộc trường hợp nào thì bạn thực hiện theo hướng dẫn để thực hiện kê khai thuế TNCN và quyết tóan thuế TNCN chúng quy định.
5/ Ngoài ra liên qua đến hóa đơn thì bạn còn phải gởi thông báo phát hành hóa đơn, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn,.... Bạn nghiên cứu kỹ ở Nghị định 51/2010/NĐ-CP và TT 64/2013/TT-BTC nhé!

Cảm ơn bạn @nnanguyet nhiều nhé

 

[daonhungnb]

Bên mình cũng đang ở trong tình trạng này đây, hihi...

Doanh nghiệp mình thành lập từ 4/2014, từ tháng 4->10, mình kê khai theo tháng, và đến 20/11 mình nhận đc email bên thuế gửi thông báo như sau (đăng lên để mọi người cùng tham khảo nhé

HƯỚNG DẪN VỀ KÊ KHAI THUẾ GTGT THEO THÁNG, QUÝ

Trong kỳ kê khai thuế tháng 10/2014 và Quý 4/2014, người nộp thuế cần lưu ý một số nội dụng về khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)theo tháng, quý như sau:

Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế GTGT có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.

Việc thực hiện khai thuế theo quý hay theo tháng được ổn định trọn năm dương lịch và ổn định theo chu kỳ 3 năm. Riêng chu kỳ ổn định đầu tiên được xác định tính kể từ ngày 01/10/2014 đến hết ngày 31/12/2016.

- Trường hợp người nộp thuế mới thành lập năm 2014 thì thực hiện khai thuế GTGT theo quý từ ngày 01/10/2014. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý.

- Trường hợp người nộp thuế có tổng doanh thu năm 2013 từ 50 tỷ đồng trở xuống thì thực hiện khai thuế GTGT theo quý từ ngày 01/10/2014 đến hết năm 2016. Từ năm 2017 sẽ xác định lại chu kỳ khai thuế mới dựa trên doanh thu của năm 2016.

- Trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện và thuộc đối tượng khai thuế GTGT theo quý muốn chuyển sang khai thuế theo tháng thì gửi thông báo theo Mẫu số 07/GTGT theo Thông tư số151/2014/TT-BTC cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất ngày 20/11/2014.

- Trường hợp người nộp thuế thuộc diện khai thuế GTGT theo quý theo quy định tại Thông tư số 156/2013/TT-BTC đã có văn bản đề nghị nộp tờ khai theo tháng, nếu doanh nghiệp muốn tiếp tục nộp tờ khai theo tháng thì doanh nghiệp không phải nộp lại văn bản đề nghị nộp tờ khai theo tháng. Từ năm 2017 sẽ xác định lại chu kỳ khai thuế mới dựa trên doanh thu của năm 2016.

- Trường hợp người nộp thuế đã áp dụng khai thuế theo quý trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành thì chu kỳ ổn định đầu tiên được tính đến hết ngày 31/12/2016. Từ năm 2017 sẽ xác định lại chu kỳ khai thuế mới dựa trên doanh thu của năm 2016.

Có nội dụng nào chưa rõ xin vui lòng liên hệ với Chi cục Thuế Quận 1 theo số điện thoại: 08.35265768, Đội Kê Kê Khai - Kế Toán Thuế, địa chỉ: 100 Trần Quang Khải, P. Tân Định, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh để được hướng dẫn.

Trân trọng ./.

Theo thông báo này, thì bên mình từ tháng 10 sẽ nộp theo quý, nhưng mình đã kê khai thuế GTGT tháng 10, bây giờ mình có phải làm công văn hủy tờ khai ấy và làm công văn thông báo nộp theo quý không? hay cứ vậy làm theo lời "bác thuế" nói thôi. rắc rối ghê!!!!