Kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn điện thoại được hưởng chiết khấu

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi keo-mat-ong, 5 Tháng mười hai 2006.

2,042 lượt xem

  1. keo-mat-ong

    keo-mat-ong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    75
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    các bạn cho mình hỏi chút nhé. trên hóa đơn điện thoại của công ty có ghi là
    1. các khoản đã tính thuế: -59.400
    2. Các khoản chưa tính thuế: 394.870

    Cộng tiền dịch vụ: 394.870
    Thuếu suất 10% = 39.488
    Tổng cộng tiền thanh toán : 374.967
    Vậy khi mình kê khai nộp thếu GTGT tháng thí sẽ ntn?
    cảm ơn nha!
     
    #1
  2. haidtm

    haidtm Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha dong
    Tháng trước công ty mình cũng gặp trường hợp này, mình vẫn kê khai bình thường:
    Doanh số mua chưa thuế: 394.870
    Thuế GTGT: 39.488
    Nhưng trước đó khi viết phiếu chi cho món này mình vẫn ghi tổng số tiền phải thanh toán là: 434.358
    Đồng thời mình viết thêm 1 phiếu thu với nội dung: Chiết khấu thanh toán được hưởng là: 59.400.

    Thân
     
    #2
  3. vanvu

    vanvu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đồng Nai
    Theo mình nghĩ chỉ viết phiếu chi theo số thực thanh toán cho bưu điện là :
    374.958, còn 59.400 bạn nên hạch toán vào chiết khấu thanh toán được hưởng, cần gì làm phiếu thu cho phức tạp cuộc đời....
     
    #3
  4. nhungpt59

    nhungpt59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    324
    Đã được thích:
    1
    Hóa đơn như thế này ở bưu điện Hà Nội hay xuất lắm. Khi họ viết như thế này là họ đã giảm trừ chi phí cho bạn trực tiếp trên hóa đơn rồi (Giảm trừ không thuế) có nghĩa là giảm giá vốn(không chịu thế). Do vậy bạn vào chứng từ lên bảng kê thì ghi như thế này:

    Giá chưa thuế : 335.470
    Thuế GTGT : 39.488
    Tổng thanh toán : 374.958

    Tôi không biết số liệu bạn đưa ra đúng chưa ? Nhưng số thật thanh toán theo hóa đơn là : 374.958

    Ban không cần phải làm thêm một phiếu thu nao cả. Giá trị này đã ghi giảm trên tổng giá thanh toán của bạn rồi.
     
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Hiện nay, Bưu điện đang áp dụng chế độ chiết khấu thanh toán đối với khách hàng nào đóng tiền điện thoại theo đúng thời hạn. Giá trị của chiết khấu thanh toán được tính trên giá trị sau thuế của hàng hóa, dịch vụ.

    Phân tích ra như thế này thì các bạn sẽ thấy ngay sự hợp lý, vì trên hóa đơn viết đảo lộn một chút nên sẽ thấy khó hiểu. Thực chất, giá trị của từng khoản sẽ ra môn ra khoai như sau:
    - Giá trị dịch vụ: 394.870 đồng.
    - Thuế GTGT của dịch vụ: 39.487 đồng.
    - Tổng cộng tiền thanh toán: 434.357 đồng.
    - Chiết khấu thanh toán được hưởng: 59.400 đồng.
    ==> Số tiền còn phải thanh toán: 374.957 đồng.

    Cách hạch toán:
    Nợ TK 642: 394.870
    Nợ TK 133: 39.487
    Có TK 515: 59.400
    Có TK 111: 374.957

    Từ cách hạch toán, bạn đã biết phải kê khai giá trị và thuế của chi phí điện thoại như thế nào rồi chứ?

     
    #5
  6. keo-mat-ong

    keo-mat-ong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    75
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Em cảm ơn chị Tú Anh rất nhiều ạh.
     
    #6

Chia sẻ trang này