Thuế gtgt theo tỉ lệ % trên doanh thu-- định khoản thế nào???

[ketoana2]

Chào các bạn, mình gặp vấn đề về thuế gtgt đầu ra khi áp dụng khai thuế gtgt theo tỷ lệ % trên doanh thu?
mình bán hàng 1tr đ, hóa đơn ghi 1 tr
định khoản
N111: 1tr
C5111: 1tr

Phải nộp thuế theo tỉ lệ %/doanh thu là 5%= 50.000đ phải ghi làm sao? có được ghi nợ chi phí??:wall:

 

[Green0410]

Ðề: Thuế gtgt theo tỉ lệ % trên doanh thu-- định khoản thế nào???

Chào các bạn, mình gặp vấn đề về thuế gtgt đầu ra khi áp dụng khai thuế gtgt theo tỷ lệ % trên doanh thu?
mình bán hàng 1tr đ, hóa đơn ghi 1 tr
định khoản
N111: 1tr
C5111: 1tr

Phải nộp thuế theo tỉ lệ %/doanh thu là 5%= 50.000đ phải ghi làm sao? có được ghi nợ chi phí??:wall:

- Bán hàng : N111/C511: 1.000.000
- HT thuế: N511/C3331: 50.000
- Nop thuế: N3331/C111: 50.000
- K/c: N511/C911: 950.000

 

[namducle]

Ðề: Thuế gtgt theo tỉ lệ % trên doanh thu-- định khoản thế nào???

- Bán hàng : N111/C511: 1.000.000
- HT thuế: N511/C3331: 50.000
- Nop thuế: N3331/C111: 50.000
- K/c: N511/C911: 950.000

Ồ hồ!

Từng bước nhé bạn!
a/ Bán hàng
Nợ 131: 1.000.000 VNĐ
Có 5111: 950.000 VNĐ
Có 33311: 50.000 VNĐ
b/ Thu tiền hàng
Nợ 1111/1121: 1.000.000 VNĐ
Có 131: 1.000.000 VNĐ
c/ Nộp thuế GTGT theo PP trực tiếp trên doanh thu
Nợ 33311: 50.000 VNĐ
Có 1111/1121: 50.000 VNĐ

Đầu vào chịu 10% (tính vào giá vốn), đầu ra tính 5% trên doanh thu và 22% thuế TNDN, Doanh nghiệp mất lợi thế cạnh tranh về giá.

 

[ketoana2]

Ðề: Thuế gtgt theo tỉ lệ % trên doanh thu-- định khoản thế nào???

- Bán hàng : N111/C511: 1.000.000
- HT thuế: N511/C3331: 50.000
- Nop thuế: N3331/C111: 50.000
- K/c: N511/C911: 950.000

Ồ hồ!

Từng bước nhé bạn!
a/ Bán hàng
Nợ 131: 1.000.000 VNĐ
Có 5111: 950.000 VNĐ
Có 33311: 50.000 VNĐ
b/ Thu tiền hàng
Nợ 1111/1121: 1.000.000 VNĐ
Có 131: 1.000.000 VNĐ
c/ Nộp thuế GTGT theo PP trực tiếp trên doanh thu
Nợ 33311: 50.000 VNĐ
Có 1111/1121: 50.000 VNĐ

Đầu vào chịu 10% (tính vào giá vốn), đầu ra tính 5% trên doanh thu và 22% thuế TNDN, Doanh nghiệp mất lợi thế cạnh tranh về giá.

Hóa đơn ghi 1tr, khai thuế theo mẫu 04/GTGT là 1tr hay 950?
Vậy doanh thu là 1tr hay 950? nếu 950 thì 5% lại là 47.500đ chứ không phải 50.000đ?
Nếu doanh thu 1tr. vậy sao định khoản còn 950? khó quá