Điều chỉnh thuế GTGT từ tháng 4, tháng 5 năm 2012 do kê nhầm đầu vào

[Yen Le Hai]

E chào các anh chị kế toán ạ,
E muốn hỏi các a c 1 trường hợp như thế này ạ. Hồi tháng 4, tháng 5 năm 2012 khi làm báo cáo thuế GTGT tháng e có làm nhầm: đáng lẽ phải hạch toán đầu vào ở mục 1 e lại hạch toán vào mục 5 nên k được khấu trừ thuế. e muốn hỏi là bây giờ e có làm điều chỉnh được k? và e pải làm như thế nào ạ? e chưa làm điều chỉnh bjo nên k biết làm ạ. Anh chị nào giúp e với ạ!
E Cám ơn.

 

[lethuy245]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT từ tháng 4, tháng 5 năm 2012 do kê nhầm đầu vào

Mình mới học phần này xong bạn ạ. Bạn điều chỉnh được nhưng phải điều chỉnh tại thời điểm bạn kê khai. Nếu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì sẽ phải nộp phạt nộp chậm thuế, Còn kê khai giảm số thuế phải nộp thì được khấu trừ vào tháng sau. Trường hợp của bạn là kê khai giảm số thuế phải nộp nên ko sao. Còn muốn kê khai bổ sung bạn kích vào mục "tờ khai bổ sung" ngay dưới tờ khai lần đầu ấy. Điều chỉnh trực tiếp lên chỉ tiêu số 23,24 ở tờ khai điều chỉnh, sau đó sang KHBS ấn vào tổng hợp KHBS là ok. CÓ gì sai sót bạn hỏi thêm mọi người nhé!

 

[applennpc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT từ tháng 4, tháng 5 năm 2012 do kê nhầm đầu vào

bạn làm tờ khai bổ sung lần 1 tháng 4,5 sau đó kê khai số thuế bị lệch vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của tháng gần nhất. nhớ báo với cán bộ kê khai khu vực