Trích khấu hao thiếu của năm truớc

[tranthimailien]

Mình có 2 câu hỏi, bạn nào biết cho mình ý kiến nha!
1) Năm 2010, công ty mình có nhập khẩu 1 máy xiên trắc địa (miễn thuế nhập khẩu), dùng trong thi công công trình xây dựng. Nhưng chưa sử dủng, nay công ty mình thanh lý máy đó, thì doanh thu mình đưa vào TK 711 đúng ko? và không được hưởng ưu đãi trong năm nếu tính thuế TNDN đúng ko?
2) Năm 2011, mình trích khấu hao, nhưng do bất cẩn lúc làm excel, mình đã trích thiếu một số tài sản đang trích trong những năm trước. Vậy bây giờ mình xử lý làm sao? có trich bù được ko? và hạch toán thế nào?





" cảm ơn cả nhà"

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

1/ đúng

2/ Nếu bên bạn chưa nhận được công bố thanh kiểm tra thuế năm 2011 của cơ quan thuế thì bạn nên làm lại sổ sách và báo cáo của năm 2011 và nộp lại bạn nhé.

 

[tranthimailien]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Cảm ơn bạn, nhưng nếu mình trích bù vào năm 2012 thì được không ta?

 

[NTAC]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Mình có 2 câu hỏi, bạn nào biết cho mình ý kiến nha!
1) Năm 2010, công ty mình có nhập khẩu 1 máy xiên trắc địa (miễn thuế nhập khẩu), dùng trong thi công công trình xây dựng. Nhưng chưa sử dủng, nay công ty mình thanh lý máy đó, thì doanh thu mình đưa vào TK 711 đúng ko? và không được hưởng ưu đãi trong năm nếu tính thuế TNDN đúng ko?
2) Năm 2011, mình trích khấu hao, nhưng do bất cẩn lúc làm excel, mình đã trích thiếu một số tài sản đang trích trong những năm trước. Vậy bây giờ mình xử lý làm sao? có trich bù được ko? và hạch toán thế nào?





" cảm ơn cả nhà"

1, Vì là thanh lý TSCĐ nên bạn đưa vào 711
2, Nếu trích sai quá nhiều, ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì làm lại BCTC nộp; Nếu không thì hạch toán luôn vào năm phát hiên ra sai sót.

 

[tranthimailien]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Vâng, do mình làm từ bảng excel nên kéo thiếu, tổng tiền trích thiếu khoảng 30.000.000 đ.? vậy có được hạch toán bù lại năm nay không? có cách nào để ko sửa lại BCTC ko bạn?

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Bạn không thể trích bù vào năm 2012 được vì như vậy bạn vi phạm nguyên tắc phù hợp và nhất quán, và khi cơ quan thuế xuống kiểm tra bạn sẽ bị xuất toán đó.

 

[tranthimailien]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Vậy có cách nào không phải làm lại BCTC ko bạn? mình tính trích bổ sung phần trích thiếu (mình cũng nghĩ nó ko phù hợp, nhưng nếu mình có giấy tờ hợp lý, làm bảng kê chi tiết trình bay) ko biết có dc ko? vì mình có 1 số vấn đề không thể làm lại BCTC dc, hy vọng tìm dc giải pháp nào hay hơn?

 

[liendalat]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

bạn tìm trong các quy định về chuẩn mực kế toán về sai xot trọng yếu có hướng dẫn phần bổ sung những sai sót đó.

 

[egheta]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Vậy có cách nào không phải làm lại BCTC ko bạn? mình tính trích bổ sung phần trích thiếu (mình cũng nghĩ nó ko phù hợp, nhưng nếu mình có giấy tờ hợp lý, làm bảng kê chi tiết trình bay) ko biết có dc ko? vì mình có 1 số vấn đề không thể làm lại BCTC dc, hy vọng tìm dc giải pháp nào hay hơn?

Gọn nhất: cứ hạch toán vào chi phí năm 2012 và nhớ loại ra phần này khi quyết toán thuế TNDN

 

[trungkien8668]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

câu 1 bạn hỏi trung trung quá, nếu bạn hạch toán máy đó là 211 thì sẽ đúng và không được trích khấu hao nhé, nếu bạn đưa vào tk 156 thì không có tk 711 nữa mà phải là 632
câu 2 bạn không được trích bù

 

[tranthimailien]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Sao lại ko trích khấu hao ban? nếu câu 2 ko dc trích bù, bạn có cách nào giúp mình ko mà ko cần làm lại bctc.!

 

[Thanhsg]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Trả lờì câu hỏi của bạn Tranthimailien, ý kiến của tôi như sau:
1.Theo quy định tại điều 7- thu nhập khác tại TT 123/2012/TT-BTC. Theo TT 140/2012/TT-BTC hướng dẫn NĐ 60/2012/NĐ-CP thu nhập khác ngoài kinh doanh chính của DN thì không được ưu đãi giảm 30% thuế TNDN phài nộp của năm.
2. Trường hợp năm 2011 bạn bất cẩn trích thiếu một số tài sản của năm trước thì sẽ làm giảm chi phí trong năm của DN, ảnh hưởng đến CĐKT và KQKD ( Lợi nhuận, thuế) của DN. Trường hợp này bạn kiểm tra lại và làm lại BCTC, tờ khai thuế TNDN nộp lại cho cơ quan thuế trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra doanh nghiệp.
Thân chào bạn

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Trả lờì câu hỏi của bạn Tranthimailien, ý kiến của tôi như sau:
1.Theo quy định tại điều 7- thu nhập khác tại TT 123/2012/TT-BTC. Theo TT 140/2012/TT-BTC hướng dẫn NĐ 60/2012/NĐ-CP thu nhập khác ngoài kinh doanh chính của DN thì không được ưu đãi giảm 30% thuế TNDN phài nộp của năm.
2. Trường hợp năm 2011 bạn bất cẩn trích thiếu một số tài sản của năm trước thì sẽ làm giảm chi phí trong năm của DN, ảnh hưởng đến CĐKT và KQKD ( Lợi nhuận, thuế) của DN. Trường hợp này bạn kiểm tra lại và làm lại BCTC, tờ khai thuế TNDN nộp lại cho cơ quan thuế trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra doanh nghiệp.
Thân chào bạn

Sao lại không không được trích bù năm nay? năm trước trích thiếu sẽ tăng lãi, năm nay trích bù sẽ giảm lãi về KQKD của DN vẫn không thay đỗi.

 

[Thanhsg]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Khi thay đổi ảnh hưởng đến KQKD của DN, đó là sai sót trọng yếu rồi, không được điều chỉnh so sánh vào năm sau. bạn không được hạch toán bù trừ năm nay. Bạn thực hiện theo quy định nhé.

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

Nếu thuế xuống quyết toán năm trích thiếu cùng lúc với năm trích thừa thì có thể họ sẽ chấp nhận cho bạn. Ở đây cũng chỉ là có thể thôi bạn nhé, vì nguyên tắc bây giờ là người nộp thuế tự khai tự nộp, nếu bạn tính thiếu chi phí thì thuế không nhắc và cũng không tính thêm vào cho bạn, nhưng nếu bạn tính thừa thì thuế sẽ gạt ra; và 1 nguyên tắc nữa là thuế quyết toán theo từng năm tài chính chứ không quyết toán cho 1 thời kỳ đâu bạn nhé. Hơn nữa thuế đã cho DN cái quyền được kê khai điều chỉnh lại những sai sót của mình trước khi cơ quan thuế xuống kiểm tra nhưng nếu mình không làm thì mình sẽ bị mất quyền lợi thôi.

Còn nếu năm tính thiếu và năm tính thừa không được thuế kiểm tra quyết toán cùng lúc thì chắc chắn bạn sẽ không được chấp nhận cho dù bạn có đưa ra bản giải trình vì họ không có thời gian kiểm chứng lại bản giải trình của bạn.

Nếu bạn không muốn làm lại BCTC của những năm trước, thì như 1 bạn nào phía trên đã nói, bạn có thể trích bù và đưa vào BCTC của năm này nhưng nhớ loại trừ nó ra khi tính thuế TNDN nhé.

 

[vunguyenhung]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc

2) Năm 2011, mình trích khấu hao, nhưng do bất cẩn lúc làm excel, mình đã trích thiếu một số tài sản đang trích trong những năm trước. Vậy bây giờ mình xử lý làm sao? có trich bù được ko? và hạch toán thế nào?





" cảm ơn cả nhà"

Sai sót không trọng yếu của các năm trước được phát hiện sau khi báo cáo tài chính của năm trước đã công bố thì được sửa chữa bằng cách điều chỉnh phi hồi tố vào sổ sách kế toán và báo cáo tài chính năm hiện tại.

 

[tranthitambeo]

Ðề: Trích khấu hao thiếu của năm truớc



Sai sót không trọng yếu của các năm trước được phát hiện sau khi báo cáo tài chính của năm trước đã công bố thì được sửa chữa bằng cách điều chỉnh phi hồi tố vào sổ sách kế toán và báo cáo tài chính năm hiện tại.

điều chỉnh chi phí hồi tố vào sổ sách kế toán và báo cáo tài chính năm hiện tại là sao ạ? em không hiểu ạ!