M
Sau khi rà soát lại, mình phát hiện có hóa đơn điện thoại không đủ điều kiện khấu trừ thuế (lẫn chi phí) trong các tháng 1,2,3. Do vậy phải làm điều chỉnh bổ sung cả 3 tháng đấy. Hóa đơn điện thoại trong 3 tháng có thuế GTGT là 100.000, (Giả sử tháng 1,2,3 không phát sinh thuế đầu ra, đầu vào. Đầu tháng 1 còn 1.000.000 tiền thuế GTGT khấu trừ), cho mình hỏi làm thê này đúng không:
C1: Khai điều chỉnh bổ sung 3 tháng 1,2,3
Tháng 1: Chỉ tiêu [22] là 1.000.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000 dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.000.000
Tháng 2: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.100.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000; Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.100.000
Tháng 3: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.200.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000;. Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.200.000
Khai mới Tháng 4: Chỉ tiêu [22] giữ nguyên 1.300.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [37] 300.000; Chỉ tiêu [43] còn 1.000.000
Mình có chút băn khoăn tại vì nếu chỉ sai tháng 1 thì làm bổ sung tháng 1 rồi điều chỉnh chỉ tiêu [37] tháng 4. Nhưng đây sai và phải khai bổ sung cả tháng 2,3 nữa.
C1: Khai điều chỉnh bổ sung 3 tháng 1,2,3
Tháng 1: Chỉ tiêu [22] là 1.000.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000 dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.000.000
Tháng 2: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.100.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000; Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.100.000
Tháng 3: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.200.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000;. Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.200.000
Khai mới Tháng 4: Chỉ tiêu [22] giữ nguyên 1.300.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [37] 300.000; Chỉ tiêu [43] còn 1.000.000
Mình có chút băn khoăn tại vì nếu chỉ sai tháng 1 thì làm bổ sung tháng 1 rồi điều chỉnh chỉ tiêu [37] tháng 4. Nhưng đây sai và phải khai bổ sung cả tháng 2,3 nữa.