Kê khai thuế đối với hóa đơn trả lại hàng

[tiểu my]

Các anh chị cho em hỏi , tháng trước công ty em đã xuất hàng bán và xuất cả hóa đơn luôn rồi, đã kê khai thuế tháng trước luôn rồi nhưng đến tháng này bên mua hàng trả lại hàng và hóa đơn llại . Vậy em phãi kê khai thuế GTGT của tháng này ra sao? Có cần làm thủ tục gì với bên bán ko vậy?

 

[lehoa_tcd]

Đơn giản nhất và cũng không nhiều thủ tục là khi bên mua trả lại hàng bạn phải yêu cầu họ xuất trả HĐ GTGT, khi đó bạn cứ kê khai thuế bình thường trong bảng kê đầu vào coi như hàng hóa đầu vào thôi.

 

[nvlinh12t]

Về phía khách hàng, bạn chỉ cần làm giấy hủy hóa đơn, sau đó bảo khách hàng ký tên đóng dấu xác nhận là xong.
Còn về phía thuế thì tháng này bạn làm tờ khai điều chỉnh (MS 02A/GTGT) giảm doanh thu và thuế đầu ra là xong.
Mình chỉ biết vậy thôi, không biết Chi cục thuế bên bạn có đồng ý vậy ko, nhưng bên mình vẫn làm như vậy.

 

[Pear59]

http://webketoan.com/forum/showthread.php?p=210884#post210884
Tieumy xem bài của Pear nhé. Nếu cần văn bản thì bạn post số fax lên đây, mình fax cho . Hiên giờ, mình chỉ có bản copy thôi chứ ko có file.

 

[Bồ Câu]

Theo hướng dẫn tại điểm 5.8, mục IV phần B TT 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003, đối với hàng bán bị trả lại, bạn phải yêu cầu bên mua xuất hóa đơn GTGT trên hóa đơn ghi rõ số hàng hóa trả lại do không đáp ứng yêu cầu, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hóa đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua bán, số thuế GTGT đã kê khai.

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn có thể vẫn kê khai hóa đơn xuất trả lại hàng như hóa đơn mua vào, theo hướng dẫn của bạn lehoa_tcd nhưng cách này xử lý đúng bản chất của nghiệp vụ phát sinh.

Có cách khác, chính xác hơn là điều chỉnh giảm doanh số và thuế GTGT của hàng hóa bán ra trên Tờ khai thuế GTGT (mẫu số 01/GTGT) và giải thích trên Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT (mẫu số 02A/GTGT) như bạn nvlinh12t hướng dẫn. Nhưng bạn nvlinh12t chú ý, bên mua đã xuất hóa đơn hàng trả lại rồi thì không làm biên bản huỷ hóa đơn cũ nữa.

Các anh chị cho em hỏi , tháng trước công ty em đã xuất hàng bán và xuất cả hóa đơn luôn rồi, đã kê khai thuế tháng trước luôn rồi nhưng đến tháng này bên mua hàng trả lại hàng và hóa đơn llại . Vậy em phãi kê khai thuế GTGT của tháng này ra sao? Có cần làm thủ tục gì với bên bán ko vậy?