Phân bổ thuế GTGT như thế nào?

[tamhuynh]

Các anh chị, các bạn than mến!

- Công ty thành lập vào tháng 6, kinh doanh dịch vụ không chịu thuế ( cước vận tải quốc tế ), và các dịch vụ khác chịu thuế GTGT. Hàng tháng mình vẫn lậpcác bảng kê và khấu trừ thuế như bình thường ( mà đúng ra phải lập bảng phân bổ hàng tháng), nay cuối năm muôn phân bổ cho đúng theo qui định ( và nhất quán với chi nhánh ở Hà nội khi họ đã tiến hành phân bổ hàng tháng rối) .Mình phải làm sao ? Mình lập bảng kê điều chỉnh năm theo mẫu 02C/GTGT được không:? Mẫu này căn cứ vào báo cáo tài chính với doanh thu, chi phí thực sự của năm hay căn cứ vào các bảng kê của kỳ kê khai thuế từ tháng 6 đến tháng 12. Điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT 01/GTGT như thế nào khí công ty mình đang làm báo cáo thuế GTGT theo phần mêm P2D của thuế ?

- Theo mình biết khoản thuế GTGT không được khấu trừ sẽ đưa vào giá vốn, vây số tiền thuế không được khấu trừ khá lớn này mình đưa vào giá vốn và chi phí 1 lần hay phân bổ theo nhiều kỳ. Nếu tài sản cố định mua vào thì có được cộng vào nguyên giá để tính khấu hao đúng không ạ . Nếu thế thì cách cộng như thế nào ?

Mình thật sự rối trí rồi.Mong các anh chị và các bạn chỉ giáo

Cám ơn các anh chị, các bạn rất nhiều

 

[Nguyen Tu Anh]

Mình lập bảng kê điều chỉnh năm theo mẫu 02C/GTGT được không:? Mẫu này căn cứ vào báo cáo tài chính với doanh thu, chi phí thực sự của năm hay căn cứ vào các bảng kê của kỳ kê khai thuế từ tháng 6 đến tháng 12.

Bạn lập bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm theo mẫu 02C/GTGT là chính xác rồi.

Căn cứ để lập mẫu này là các bảng kê của các kỳ kê khai thuế GTGT từ tháng 6 đến tháng 12.

Điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT 01/GTGT như thế nào khí công ty mình đang làm báo cáo thuế GTGT theo phần mêm P2D của thuế ?

Mình chưa làm phần mềm này nên không biết.

- Theo mình biết khoản thuế GTGT không được khấu trừ sẽ đưa vào giá vốn, vây số tiền thuế không được khấu trừ khá lớn này mình đưa vào giá vốn và chi phí 1 lần hay phân bổ theo nhiều kỳ.

Vì đây là chi phí (thuế GTGT không được khấu trừ) trong năm nên bạn đưa một lần vào chi phí trong kỳ (năm).

Nếu tài sản cố định mua vào thì có được cộng vào nguyên giá để tính khấu hao đúng không ạ .

Thuế GTGT không được khấu trừ thì có thể được cộng vào nguyên giá, nhưng cũng có thể đưa một lần vào chi phí trong kỳ, hoặc cũng có thể phân bổ vào chi phí trong nhiều kỳ kế toán.

Nếu thế thì cách cộng như thế nào ?

Hì, bạn thực sự không biết làm phép tính cộng sao? Thật ra là không biết cộng vào đâu chứ, đúng không nào?

 

[tamhuynh]

Cám ơn bạn Tú Anh lắm lắm

Chúc bạn 1 năm mới nhiều niềm vui