Hóa đơn đã quá hạn kê khai thuế có kê vào bảng kê không?

[Lê Thu Trang]

Chào các bạn!
Mình không rành lắm về những hóa đơn GTGT khi nhận được đã hết hạn kê khai khấu trừ thuế.
Mình có hóa đơn phát sinh từ tháng 7/2006, giá chưa thuế 4tr, thuế GTGT: 0.4 tr, tổng thanh toán: 4.4tr
Chuyện công nợ nên họ xuất hóa đơn từ lâu nhưng vì bên mình chưa trả tiền nên họ cũng quên luôn, mãi đến T11/06 bên mình thanh toán nợ thì họ mới nhớ là đã xuất hóa đơn và tìm đưa cho bên mình.
Vậy là đã hết thời hạn kê khai thuế, nhưng mình không biết được đến T11/06 có phải kê lên bảng kê 03/GTGT nữa không và kê số tiền và thuế suất ra sao?
Các bạn đã từng gặp trường hợp này xin hãy chỉ giúp mình với nhé.

 

[hoaanh2912]

Chào các bạn!
Mình không rành lắm về những hóa đơn GTGT khi nhận được đã hết hạn kê khai khấu trừ thuế.
Mình có hóa đơn phát sinh từ tháng 7/2006, giá chưa thuế 4tr, thuế GTGT: 0.4 tr, tổng thanh toán: 4.4tr
Chuyện công nợ nên họ xuất hóa đơn từ lâu nhưng vì bên mình chưa trả tiền nên họ cũng quên luôn, mãi đến T11/06 bên mình thanh toán nợ thì họ mới nhớ là đã xuất hóa đơn và tìm đưa cho bên mình.
Vậy là đã hết thời hạn kê khai thuế, nhưng mình không biết được đến T11/06 có phải kê lên bảng kê 03/GTGT nữa không và kê số tiền và thuế suất ra sao?
Các bạn đã từng gặp trường hợp này xin hãy chỉ giúp mình với nhé.

Bạn vẫn kê vào bảng kê 03/GTGT bình thường, ở phần doanh số mua vào chưa thuế bạn kê cả 4.4 triệu, còn phần thuế suất và tiền thuế bỏ trống. Vậy thôi.

 

[Pear59]

Theo mình thì bạn hạch toán thuế vào chi phí và hóa đơn này không kê khai trong bảng kê 03/GTGT.
Các bác cho thêm ý kiến nha.

 

[L'amour]

Với những hóa đơn đã hết hạn kê thuế có 2 cách xử lý:
1. không kê khai khấu trừ thuế đầu vào mà đưa tất vào chi phí. Có thể kê vào bảng kê như bạn hoaanh nói, nhưng cty mình những hóa đơn mà quá hạn không cho khấu trừ thuế thì không kê vào bảng kê mà chỉ hạch toán tất vào chi phí thôi.
2. Bạn có thể kê khai điều chỉnh tăng trên tờ khai thuế T11/06 ( ghi trên tờ khai điều chỉnh thuế kèm theo là điều chỉnh cho tháng 7/06 ). Rồi bạn hạch toán hóa đơn nhận được vào tháng 7/06. Nguyên nhân là bạn đã kê thiếu trong tháng 7/06.
Cty mình là cty xây lắp các công trình thường xảy ra tình trạng này. Với hđơn gtrị nhỏ thì bỏ qua, nếu lớn thì kê bổ sung.

 

[NPT]

Bởi: huong icm8
hóa đơn mà quá hạn không cho khấu trừ thuế thì không kê vào bảng kê mà chỉ hạch toán tất vào chi phí thôi.

Nếu muốn cho thuế GTGT không khấu trừ vào chi phí thì phải kê giá trị hàng hoá mua vào chứ không kê thì bỏ vào đâu?
Theo tôi thì cho Thuế GTGT không được khấu trừ vào giá trị hàng hóa thì hợp lý hơn.

 

[Nguyen Tu Anh]

Lạ quá các bác! Hóa đơn của công ty người ta có số má đoàng hoàng. Thôi thì bảo bán cho người tiêu dùng là cá nhân, họ không phải kê khai hóa đơn nên có thể vứt đi đã đành. Các bác quên không kê khai để khấu trừ thì cũng làm ơn kê vào bảng kê cho họ nhờ. Kẻo đến một lúc nào đó có sự đối chiếu xác minh hóa đơn của cơ quan thuế thì lại khổ cho cả đôi bên mua bán.

 

[L'amour]

Các bác có nhầm không đó. có ai bảo bỏ hóa đơn ấy đi đâu, mà là hạch toán phần thuế GTGT không được ktrừ vào luôn chi phí và vẫn lưu lại DN làm ctừ mà hạch toán chi phí, chỉ không cần kê vào bảng kê 03 thôi. Khi đối chiếu mình vần còn lưu hóa đơn để mà so sánh mừ.
Tuy nhiên theo mình không được khấu trừ thì vần nên kê để dễ theo dõi vầ đối chiếu xác minh khi cơ quan thuế cần.
Vấn đề mình nói hóa đơn giá trị nhỏ thì bỏ qua nghĩa là không kê khấu trừ thuế và điều chỉnh trên tờ khai chứ có vứt đi đâu vì vẫn phải vào chi phí mừ.